Nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria: prós e contras

Ao designar beneficiários para uma conta de aposentadoria, uma opção é deixar o dinheiro para um Confiar em. Na comunidade financeira, as vantagens e desvantagens dessa rota têm sido um tópico de um debate contínuo entre advogados de planejamento patrimonial e consultores financeiros.

Nomeando uma confiança como beneficiária de uma conta de aposentadoria: uma visão geral

Contas de poupança para aposentadoria qualificadas são uma ótima maneira de criar um pé de meia para a aposentadoria. Mas o que acontecerá com o dinheiro da conta se o titular da conta falecer?

Para contas de aposentadoria, os investidores têm a oportunidade de nomear ambos primário e beneficiários contingentes- isto é, a pessoa ou entidade que herdará a conta após a morte do proprietário original.

O mecanismo exato para fazer isso pode ser complicado, e fatores como impostos e distribuições mínimas exigidas devem ser levados em consideração. O número de beneficiários nomeados - e se são cônjuges do benfeitor ou não - também faz diferença.

Nomeação um fundo como o beneficiário tem prós e contras que precisam ser considerados. Continue lendo para saber se é a melhor opção para você.

Prós de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria

Nomear um trust como beneficiário é vantajoso se seus beneficiários forem menores de idade, tiverem necessidades especiais ou não puderem receber uma grande quantia em dinheiro. Alguns advogados recomendam que um trust especial seja estabelecido como o beneficiário do IRA para evitar que seus ativos se tornem parte do espólio de um cônjuge sobrevivente, tudo em um esforço para evitar o futuro imposto de propriedade questões.

Contras de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria

A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário é que os ativos do plano de aposentadoria estarão sujeitos aos pagamentos mínimos de distribuição exigidos, que são calculados com base no expectativa de vida do beneficiário mais velho. Se houver apenas um beneficiário, não importa tanto, mas pode ser problemático se houver vários herdeiros de idades variadas: A capacidade de maximizar o potencial de diferimento do interesse do plano qualificado é perdida sob este aproximação.

Em contraste, a nomeação de beneficiários individuais permitirá que cada beneficiário leve um mínimo obrigatório distribuição com base em sua própria expectativa de vida, o que pode esticar os ganhos de um IRA por um período mais longo de tempo.

Debaixo de Configurando Cada Comunidade para Ato de Melhoria na Aposentadoria (SECURE) de 2019, os beneficiários não cônjuges de um IRA devem assumir a distribuição total de todos os valores mantidos no IRA até o final do 10º ano civil após o ano da morte do proprietário do IRA.

Esta regra elimina o que antes era chamado de "esticar IRA," uma planejamento financeiro tática que permitiu aos beneficiários estender suas distribuições mínimas exigidas (RMDs) ao longo de sua expectativa de vida e estender o imposto diferido status de um IRA herdado. As exceções a esta regra do SECURE Act são os beneficiários designados como cônjuge sobrevivente, um filho do proprietário do IRA que não alcançou a idade da maioridade, indivíduos com deficiência ou doenças crônicas e indivíduos que não sejam mais de 10 anos mais jovens do que o IRA proprietário.

Considerações Especiais

Enquanto o proprietário do IRA estiver vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um procurador, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA. Exceções semelhantes se aplicam a conservadores, que podem ser nomeados por um tribunal para cuidar de questões jurídicas para um proprietário de IRA que não possa fazê-lo.

Após a morte do proprietário do IRA, o beneficiário designado, incluindo um beneficiário de confiança, tem a opção de renúncia os ativos herdados. Se a isenção de responsabilidade for qualificada, os ativos geralmente serão repassados ​​ao beneficiário contingente. Se não houver nenhum outro beneficiário principal ou contingente, o beneficiário será determinado de acordo com as disposições padrão do documento do plano IRA.