Acordo de Adoção IRA e Definição de Documento de Plano
O que é um documento de plano e acordo de adoção do IRA?
Um Acordo de Adoção de IRA e Documento de Plano é um contrato entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira onde a conta é mantida. O acordo de adoção do IRA e o documento do plano devem ser assinados pelo proprietário da conta antes do conta de aposentadoria individual (IRA) pode ser válido. Ele contém informações pessoais básicas sobre o titular da conta, como endereço, data de número de nascimento e da Previdência Social (SSN), e detalha as regras de aposentadoria conta. Este artigo destaca os detalhes sobre este contrato e os formulários associados.
Principais vantagens
- Um Acordo de Adoção de IRA e Documento de Plano é o acordo entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira que detém a conta.
- O IRA não é válido até que seja assinado pelo proprietário da conta.
- O documento de plano e acordo de adoção do IRA explica os detalhes do IRA.
Acordo de adoção da IRA e documento do plano explicado
O acordo de adoção do IRA e o documento do plano fornecem aos investidores algumas informações muito importantes sobre o plano. Isso inclui:
- Limites de contribuição anual do plano
- Requisitos de elegibilidade
- Como as contribuições podem ser investidas
- Tipos de investimentos que são proibidos (por exemplo, itens colecionáveis)
- Valores que podem ser investidos
O contrato descreve ainda como e quando os fundos da conta podem ser retirados, disposições relativas às distribuições necessárias, como as contribuições do empregador são alocadas, em que condições a conta pode ser transferida, o que acontecerá com a conta se o proprietário (depositante) falecer e quais taxas e despesas estão associadas ao plano.
Um acordo de adoção do IRA deve ser acompanhado por um documento de plano básico que explica como o plano funcionará.
O contrato de adoção do IRA fornecido por sua instituição financeira deve ser acompanhado por um documento do plano que descreve os detalhes do plano.
Formulários IRS
O proprietário de uma conta deve concluir um acordo de adoção de IRA para IRAs tradicionais e Roth, 529 e outros planos de educação, e Contas de poupança de saúde (HSA). Este contrato também é concluído para planos qualificados, SIMPLE IRAs, SEP IRAs e uma variedade de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
O Receita Federal (IRS) fornece guias informativos e formulários que cobrem a adoção do IRA e a documentação do plano na série de formulários 5305.
- Formulário 5305: Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual Tradicional
- Formulário 5305-A: Conta Custodial de Aposentadoria Individual Tradicional
- Formulário 5305-E: Conta Fiduciária de Poupança Coverdell Education
- Formulário 5305-EA: Conta Custodial de Poupança Coverdell Education (de acordo com a seção 530 do Código da Receita Federal)
- Formulário 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
- Formulário 5305-RA: Conta de custódia de aposentadoria individual de Roth
- Formulário 5305-RB: Endosso de Anuidade de Aposentadoria Individual Roth
- Formulário 5305-S: Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual SIMPLES
- Formulário 5305-SA: Conta Custodial de Aposentadoria Individual SIMPLES
- Formulário 5305-SEP: Pensão Simplificada do Funcionário - Acordo de Contribuição para Contas de Aposentadoria Individual
- Formulário 5305-SIMPLE: Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) para uso com uma Instituição Financeira Designada
- Formulário 5306: Pedido de Aprovação de Protótipo ou Acordo de Aposentadoria Individual Patrocinada pelo Empregador (IRA)