Definição de conversão Roth IRA
O que é uma conversão Roth IRA?
Uma conversão de Roth IRA é uma transferência de ativos de aposentadoria de um tradicional, SEP, ou SIMPLE IRA dentro de Roth IRA, o que cria um fato tributável. Uma conversão Roth IRA pode ser vantajosa para indivíduos com grandes contas IRA tradicionais que esperam que suas contas fiscais futuras permaneçam no mesmo nível ou crescer no momento em que planejam começar a retirar de sua conta com vantagens fiscais, já que um Roth IRA permite retiradas isentas de impostos do distribuições qualificadas.
Principais vantagens
- Uma conversão Roth IRA envolve a transferência de fundos de aposentadoria de um IRA tradicional ou 401 (k) para uma conta Roth.
- Uma vez que o primeiro é imposto diferido enquanto um Roth é isento de impostos, os impostos de renda diferidos devidos devem ser pagos sobre os fundos convertidos naquele momento. Não há penalidade de retirada antecipada.
- Essa estratégia faz sentido se um poupador acredita que o passivo fiscal diferido na conta tradicional crescerá à medida que a aposentadoria se aproxima, onde é melhor pagar esses impostos agora do que mais tarde.
Como funciona uma conversão Roth IRA
Uma conversão pode ser realizada por um rolar de ativos diretamente entre os fiduciários dos IRAs tradicionais e Roth, ou pelo proprietário do IRA distribuindo os ativos de o tradicional, SEP ou SIMPLE IRA e rolando o valor para o Roth IRA no prazo de 60 dias após o recebimento do quantia.
Todas essas conversões devem ser feitas com a devida diligência, possivelmente consultando um consultor financeiro ou profissional tributário pessoal, pois pode haver implicações fiscais importantes se não for feito de forma adequada. Isso é ainda mais importante porque uma conversão de Roth foi concluída após 31, 2017, não pode mais ser recarregado- em outras palavras, não pode ser revertido para um IRA tradicional mais tarde.
Quando as conversões fazem sentido
A grande vantagem das conversões de Roth IRA é ter isenção de impostos retiradas na aposentadoria. Isso pode ser atraente se você espera estar em uma faixa de imposto marginal mais alta na aposentadoria, o que normalmente não é o caso para a maioria das pessoas. Mas há outro aspecto nas conversões que recebe menos atenção. Cronometrando uma série de conversões para coincidir com os anos em que sua faixa de impostos é mais baixa, o valor dos impostos pagos por essas conversões seria minimizado.
Considerações fiscais são a chave para uma conversão Roth IRA. Não faz muito sentido fazer a conversão se você receber agora uma conta de impostos muito maior do que se você tivesse esperado para sacar os fundos. Além disso, o valor do dinheiro no tempo é importante. Um dólar em sua mão hoje vale mais do que um dólar vindo em algum momento no futuro. Outro fator é que você não deseja que uma grande conversão em um ano o coloque em uma faixa de impostos mais elevada.
Outro aspecto a considerar é fazer um dedução de caridade com os ativos de um IRA. As alterações de 2018 na legislação tributária em vigor tiraram essas deduções da mesa para muitos contribuintes. Mas se você fosse usar dinheiro de um IRA para fazer uma contribuição de caridade, a dedução fiscal de uma contribuição para uma instituição de caridade pública pode ser de até 60% do valor de um casal salário bruto ajustado (AGI) para doações em dinheiro e até 30% para doações de valores mobiliários, como aqueles em um IRA. Se sua contribuição exceder esses limites, o IRS permite que você carregue o excesso por até cinco anos.
Se os RMDs estiverem criando excedentes de fluxo de caixa que não estão sendo gastos devido a despesas normais de aposentadoria recorrentes, pode fazer sentido usar esses excedentes como uma oportunidade para fazer conversões. Também pode fazer sentido para reduzir a magnitude dos RMDs futuros, transferindo ativos de ativos com impostos diferidos em um Roth IRA.
Exemplo de uma conversão Roth
Por exemplo, se um casal que espera arquivo em conjunto com $ 115.000 em renda tributável convertida em até $ 50.000 em um Roth IRA, eles poderiam permanecer dentro da faixa de imposto marginal de 22% para 2021, que se aplica a renda tributável entre $ 81.051 e $ 172.750. Um dólar acima desse limite colocaria o casal na faixa de 24%.