10 maneiras de reduzir seus impostos 401 (k) este ano

Se você tem um tradicional 401 (k), você terá que pagar impostos quando fizer uma distribuição 401 (k). Esse dinheiro 401 (k) está sujeito a renda normal imposto. O valor que você paga é baseado em sua faixa de impostos e, se você tiver menos de 59 anos e meio, adicione uma penalidade de retirada antecipada de 10% na maioria dos casos.Isso poderia colocar sua taxa de imposto na faixa superior de 37%. (Observe que não houve penalidade de retirada antecipada em 2020 para retiradas relacionadas ao coronavírus, após a aprovação da Lei CARES.) 

Você poderia olhar para um Roth 401 (k) ou um Roth IRA pagar impostos agora e não mais tarde, mas queríamos saber como os profissionais financeiros ajudam seus clientes a minimizar sua carga tributária em uma distribuição padrão 401 (k).Pedimos, e eles nos deram boas dicas para reduzir a carga tributária e evitar a retenção obrigatória de 20%. Continue lendo para descobrir como você pode se beneficiar agora.

Sua distribuição e impostos 401 (k)

Distribuições de seu 401 (k) são tributadas como renda normal, com base em sua renda anual. Essa receita inclui distribuições de contas de aposentadoria e pensões e quaisquer outros rendimentos. Como resultado, quando você pega uma distribuição 401 (k), é importante estar ciente de sua faixa de impostos e como a distribuição pode impactar essa faixa. Qualquer distribuição 401 (k) que você fizer aumentará seus ganhos anuais e pode empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta se você não for cuidadoso.

Há uma retenção obrigatória de 20% de uma retirada 401 (k) para cobrir o imposto de renda federal, independentemente de você, em última instância, dever 20% de sua renda ou não. Rolar a parte de seu 401 (k) que você gostaria de sacar em um IRA é uma maneira de acessar os fundos sem estar sujeito a essa retirada obrigatória de 20%. A venda de prejuízos fiscais sobre investimentos de baixo desempenho é outra forma de contrariar o risco de ser empurrado para uma faixa de impostos mais elevada.

Adiar o recebimento da Previdência Social é outra forma de reduzindo sua carga tributária quando você faz uma retirada 401 (k). Os benefícios da Previdência Social geralmente não são tributáveis, a menos que a renda anual geral do beneficiário exceda um determinado montante. Às vezes, uma grande retirada 401 (k) é suficiente para empurrar a renda do destinatário além desse limite. Aqui está uma olhada nesses e outros métodos para reduzir os impostos que você precisa pagar ao retirar fundos do seu 401 (k)

1. Explorar a valorização líquida não realizada (NUA)

Se você tiver ações da empresa em seu 401 (k), pode ser elegível para apreciação líquida não realizada (NUA) tratamento se a parte das ações da empresa de seu 401 (k) for distribuída a um banco tributável ou corretora conta, diz Trace Tisler, CFP®, proprietário da Epic Financial LLC, uma empresa de planejamento financeiro do nordeste de Ohio. Quando você fizer isso, você ainda terá que pagar imposto de renda sobre o preço de compra original das ações, mas o mais-valias fiscais sobre a valorização do estoque será menor.

Então, em vez de manter o dinheiro em seu 401 (k) ou movê-lo para um IRA tradicional, em vez disso, considere mover seus fundos para uma conta tributável. (Você também deve considerar pensando duas vezes antes de acumular ações da empresa.) Essa estratégia pode ser bastante complexa, por isso pode ser melhor contar com a ajuda de um profissional.

2. Use a exceção "Ainda funcionando"

A maioria das pessoas sabe que estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 72 anos, mesmo em um Roth 401 (k). Observe que a idade do RMD foi alterada de 70 ½ para 72 no final de 2019 até o Configurando Cada Comunidade para Ato de Melhoria na Aposentadoria (SECURE) de 2019.Mas se você ainda estiver trabalhando quando atingir essa idade, esses RMDs não se aplicam ao seu 401 (k) com seu empregador atual (consulte o item 8, abaixo).

Em outras palavras, você pode manter os fundos na conta, ganhando para aumentar o seu pecúlio e adiando o cálculo de impostos sobre eles. Lembre-se de que o IRS não definiu claramente o que significa "ainda está funcionando"; provavelmente, porém, você precisaria ser considerado empregado durante todo o ano civil. Pise com cuidado se estiver voltando para o tempo parcial ou considerando algum outro tipo de cenário de aposentadoria gradual.

Além disso, "há problemas com essa estratégia se você for proprietário de uma empresa", avisa Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Se você possui mais de 5% da empresa que patrocina o plano, você não está qualificado para este isenção. Além disso, considere que a regra de propriedade de 5% na verdade significa mais de 5%; inclui qualquer estaca pertencente a um cônjuge, filhos, netos e pais; e pode aumentar para mais de 5% após os 72 anos. Você pode ver como essa estratégia pode ser complicada.

3. Considere Coleta de Prejuízos Fiscais

Outra estratégia, chamada colheita de perda de impostos, envolve a venda de títulos de baixo desempenho em sua conta de investimento regular. As perdas com os títulos compensam os impostos sobre sua distribuição 401 (k). "Exercitada corretamente, a colheita de prejuízos fiscais compensará parte ou toda a carga tributária gerada por um investidor de uma distribuição 401 (k) ", diz Kevin Pollack, cofundador e sócio-gerente da Chamberlain Warden LLC. (Existem limitações para esta estratégia que envolvem reduzindo perdas de investimento.)

4. Evite a retenção obrigatória de 20%

Quando você recebe distribuições 401 (k) e recebe o dinheiro diretamente, o provedor de serviços é obrigado a reter 20% do imposto de renda federal.Se isso for muito - se você efetivamente deve apenas, digamos, 15% no momento do imposto - isso significa que você terá que esperar até arquivar seus impostos para obter esses 5% de volta.

Em vez disso, "passe o saldo 401 (k) para uma conta IRA e retire seu dinheiro do IRA", sugere Peter Messina, vice-presidente da ABG Consultants de Salt Lake City, especializada em aposentadoria planos. "Não há imposto de renda federal obrigatório de 20% retido na fonte no IRA, e você pode optar por pagar seus impostos quando fizer o pedido, em vez de na distribuição."

5. Peça emprestado em vez de retirar do seu 401 (k)

Alguns planos permitem que você tire um empréstimo de seu saldo 401 (k). Em caso afirmativo, você poderá tomar emprestado de sua conta, investir os fundos e criar um fluxo de receita consistente que persiste além do pagamento do empréstimo.

"O IRS geralmente permite que você tome emprestado até 50% do saldo do seu empréstimo adquirido - até US $ 50.000 - com um período de retorno de até cinco anos ", explica Ravi Ramnarain, um contador com sede em Fort Lauderdale, Flórida. “Nesse caso, você não paga nenhum imposto sobre essa distribuição, muito menos multa de 10%. Em vez disso, você simplesmente tem que pagar esse valor em pelo menos pagamentos trimestrais ao longo da vida do empréstimo. "

“Dados esses parâmetros”, continua Ramnarain, “considere este cenário: você toma um empréstimo de US $ 50.000 em cinco anos. Com juros, digamos que seu pagamento mensal durante esse período de 60 meses seja de $ 900. Agora imagine pegar aquele valor principal de $ 50.000 e comprar uma pequena casa, apartamento ou duplex no relativamente barato Sul para alugar. Considerando que você compraria este imóvel sem hipoteca, digamos que seu aluguel líquido a cada mês chegue a US $ 1.100, depois de impostos e taxas de administração. "

"O que você efetivamente fez", diz Ramnarain, "é configurar um veículo de investimento isso coloca $ 200 em seu bolso a cada mês ($ 1.100 - $ 900 = $ 200) durante cinco anos. E depois de cinco anos, você terá pago integralmente seu empréstimo de $ 50.000 401 (k), mas continuará a embolsar seu aluguel líquido de $ 1.100 pelo resto da vida! Você também pode ter a oportunidade de vender aquela casa / apartamento / duplex mais tarde por um valor apreciado, acima da inflação. "

É claro que uma estratégia como essa traz risco de investimento, sem mencionar as dificuldades de se tornar um proprietário. Você deve sempre falar com um consultor financeiro antes de iniciar tal passo.

6. Cuidado com o suporte fiscal

Uma vez que tudo (ou, espera-se, apenas uma parte) de sua distribuição 401 (k) é baseada em sua faixa de imposto no momento da distribuição, leve as distribuições até o limite superior de sua faixa de impostos.

"Uma das melhores maneiras de manter os impostos ao mínimo é fazer um planejamento tributário detalhado a cada ano para manter sua receita tributável [após deduções] ao mínimo ", diz Neil Dinndorf, CFP®, consultor de patrimônio da EnRich Financial Partners em Madison, Wis. Digamos, por exemplo, você é arquivamento casado em conjunto. Para 2020, você pode permanecer na faixa de imposto de 12%, mantendo a renda tributável abaixo de $ 80.250.Para 2021, você pode permanecer na faixa de imposto de 12%, mantendo a renda tributável abaixo de $ 81.050.

Ao planejar cuidadosamente, você pode limitar suas retiradas de 401 (k) para que não o empurrem para uma faixa superior (o próximo um acima é de 22%) e, em seguida, retire o restante de investimentos após os impostos, economias em dinheiro ou economias de Roth, diz Dinndorf. O mesmo vale para despesas caras na aposentadoria, como compra de carro ou grandes férias: tente limitar a quantidade que você tira do seu 401 (k), talvez tomando uma combinação de 401 (k) e Roth / após os impostos retiradas.

7. Mantenha seus impostos sobre ganhos de capital baixos

Tente fazer retiradas apenas de seu 401 (k) até o renda ganha quantidade que permitirá a sua ganhos de capital de longo prazo a ser tributado em 0%. Em 2021, os solteiros com renda tributável de até $ 40.400 e os casados ​​que apresentem declaração conjunta de contribuintes com renda tributável de até $ 80.800 podem permanecer no limite de 0% de ganhos de capital. Qualquer valor acima disso é tributado à taxa de 15%.

Nathan Garcia, CFP®, com Strategic Wealth Partners em Fulton, Maryland, diz que os aposentados podem subtrair sua pensão de seu valor de gasto anual e, em seguida, calcular a parte tributável de seu Benefícios da previdência social e subtraia isso do saldo da equação anterior. Então, se eles tiverem mais de 72 anos, subtraia a distribuição mínima exigida. O restante, se houver, é o que deve vir do 401 (k) dos aposentados, até o limite de $ 40.400 ou $ 80.800.Qualquer renda necessária acima desse valor deve ser retirada de posições com ganhos de capital de longo prazo em uma conta de corretora ou Roth IRA.

8. Role sobre o antigo 401 (k) s

Lembre-se de que você não precisa aceitar distribuições sobre seus fundos 401 (k) em seu empregador atual se ainda estiver trabalhando. No entanto, "se você tiver 401 (k) s com empregadores anteriores ou IRAs tradicionais, será obrigado a tirar RMDs dessas contas", diz Mindy S. Hirt, CFP®, um consultor de fortunas do Argent Financial Group em Nashville, Tenn.

Para evitar a exigência, "role seus antigos 401 (k) se IRAs tradicionais em seu atual 401 (k) antes do ano em que você completar 70 anos e meio" (agora 72), ela aconselha."Existem algumas exceções a esta regra, mas se você pode tirar proveito desta técnica, você pode adiar ainda mais a renda tributável até a aposentadoria, nesse ponto as distribuições podem estar em uma faixa de impostos mais baixa (se você não tiver mais rendimentos auferidos). "

Conforme mencionado acima, os RMDs foram dispensados ​​para 2020.

9. Adiar o recebimento da Previdência Social

Para manter sua renda tributável mais baixa quando (você fez uma retirada 401 (k)) e também, possivelmente, permanecer em uma faixa de impostos mais baixa, considere adiar o recebimento de seus benefícios da Previdência Social. Frank St. Onge, CFP® da Total Financial Planning LLC em Brighton, Michigan, aconselha alguns de seus clientes a atrasar os pagamentos da Previdência Social como parte de uma estratégia de economia de impostos que inclui a conversão de alguns fundos em um Roth IRA. “Eu recomendo que [alguns clientes] esperem até os 70 anos para iniciar seus benefícios da Previdência Social”, diz Onge.

Se os aposentados podem atrasar o recebimento dos benefícios da Previdência Social, eles também podem aumentar seu pagamento em quase um terço. Se você nasceu entre 1943 e 1954, por exemplo, sua idade de aposentadoria completa - o ponto em que você receberá 100% de seus benefícios - é 66. Mas se adiar para os 67 anos, você receberá 108% do seu benefício de 66 anos, e aos 70 você receberá 132% (a Administração do Seguro Social fornece isso calculadora útil). Esta estratégia para de produzir qualquer benefício extra aos 70 anos, no entanto, e não importa o que, você ainda deve solicitar Medicare Parte A aos 65 anos.

Não confunda atrasos nos benefícios da Previdência Social com os antigos "arquivar e suspender"estratégia para cônjuges. O governo fechou essa lacuna em 2016.

10. Obtenha ajuda para desastres

"Para as pessoas que vivem em áreas sujeitas a furacões, tornados, terremotos ou outras formas de desastres naturais", diz Ramnarain, "o O IRS periodicamente concede alívio em relação às distribuições 401 (k)- com efeito, dispensando a penalidade de 10% dentro de uma determinada janela de tempo. Um exemplo pode ser durante certas temporadas de furacões na Flórida. "

Se você mora em uma dessas áreas e precisa fazer uma distribuição 401 (k) antecipada, veja se pode esperar por um desses horários.

Além disso, existem outros eventos que constitui uma dificuldade e, portanto, rendem uma isenção da multa de 10%. Eles incluem desafios econômicos, como perda de emprego, a necessidade de pagar mensalidades da faculdade ou dar entrada em uma casa.

Além disso, a Lei CARES permite que as pessoas afetadas pelo surto de coronavírus uma distribuição de dificuldades de até $ 100.000 sem a penalidade de 10%, os menores de 59½ normalmente devem.

Os proprietários de contas também tinham até três anos para pagar o imposto devido sobre os saques, em vez de devê-lo em um ano. Eles também tiveram a opção de reembolsar a retirada para um 401 (k) e evitar o pagamento de qualquer imposto - mesmo que o valor excedesse o limite de contribuição anual. Aqueles que foram afetados pela pandemia COVID-19 em 2020 eram elegíveis.

401 (k) Distribuição FAQs

Quais são as regras para uma distribuição 401 (k)?

Você pode sacar dinheiro do seu 401 (k) sem penalidades assim que completar 59-1 / 2. Os saques estarão sujeitos ao imposto de renda normal, com base em sua faixa de imposto. Para aqueles com menos de 59-1 / 2 que procuram fazer um retirada antecipada de 401 (k), uma penalidade de 10% é normalmente avaliada, a menos que você esteja enfrentando dificuldades financeiras, comprando uma primeira casa ou precisando cobrir os custos associados a um nascimento ou adoção. Sob 2020 Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES), foi permitida uma distribuição 401 (k) de dificuldades de até $ 100.000, sem a penalidade de 10%.No entanto, a penalidade de 10% está de volta em 2021, e a receita de retiradas contará como receita para o ano fiscal de 2021.

Você pode retirar-se de um 401 (k) sem penalidade?

Você pode retirar-se de uma distribuição 401 (k) sem penalidade se tiver pelo menos 59-1 / 2. Se você for menor de idade, a pena é de 10% do total. Há exceções para dificuldades financeiras e há um acordo especial único para saque de até $ 100.000 sem penalidade de acordo com a Lei CARES.A multa de retirada antecipada volta em 2021, e a receita das retiradas contará como receita para o ano fiscal de 2021.

Quanto tempo dura uma distribuição 401 (k)?

Não existe um período de tempo universal no qual você deve esperar para receber uma distribuição 401 (k). Geralmente, leva entre 3 e dez dias úteis para receber um cheque, dependendo de qual instituição administra sua conta e se você está recebendo um cheque físico ou sendo enviado por transferência eletrônica para um banco conta.

Posso fazer uma distribuição do meu 401 (k) enquanto ainda estou trabalhando?

Sim, mas qualquer distribuição será tributada como renda normal e estará sujeita à penalidade de 10% se a pessoa que faz a retirada 401 (k) estiver abaixo de 59-1 / 2. A penalidade é dispensada se você se qualificar como estando passando por uma situação difícil.

Quanto de imposto devo pagar em uma retirada 401 (k)?

A sua retirada é tributada como rendimento normal e depende da faixa fiscal em que se enquadra durante o ano. Você pode sacar até $ 5.000 sem impostos para cobrir custos associados a um nascimento ou adoção. De acordo com a Lei CARES, os proprietários de contas podiam sacar até $ 100.000 sem multa e também tinham três anos para pagar o imposto devido. A multa de retirada antecipada volta em 2021, e a receita das retiradas contará como receita para o ano fiscal de 2021.

The Bottom Line

Adiamento dos pagamentos da Previdência Social, rolagem dos antigos 401 (k) s, criação de IRAs para evitar a renda federal obrigatória de 20% impostos e manter seus impostos sobre ganhos de capital baixos estão entre as melhores estratégias para reduzir os impostos sobre sua retirada de 401 (k). Lembre-se de que essas são estratégias avançadas usadas pelos profissionais para reduzir a carga tributária de seus clientes no momento da distribuição 401 (k). Não tente implementá-los sozinho, a menos que tenha um alto grau de conhecimento financeiro e tributário.

Em vez disso, pergunte a um consultor financeiro se algum deles for adequado para você. Como em tudo o que tem a ver com impostos, existem regras e condições para cada um, e um movimento errado pode desencadear penalidades.