Limites de contribuição de Roth e tradicional IRA (2020 e 2021)
O limite para contribuições para Roth e IRAs tradicionais para o ano fiscal de 2020 (arquivado em 2021) é de $ 6.000 ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. Este montante será o mesmo para o ano fiscal de 2021 e também permanece inalterado em relação ao ano fiscal de 2019. Porém, existem restrições que podem afetar o quanto você pode contribuir e o que pode deduzir em sua declaração de imposto de renda.
A data de vencimento do depósito de imposto de renda federal para pessoas físicas foi prorrogada de 15 de abril de 2021 para 17 de maio de 2021. O pagamento dos impostos devidos pode ser atrasado para a mesma data sem penalidade. O prazo do imposto estadual não pode ser atrasado.
Principais vantagens
- Para os anos fiscais de 2020 e 2021 (arquivado em 2021/22), o limite de contribuição anual combinado para Roth e IRAs tradicionais é de $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais). Isso não mudou desde 2019.
- Os limites de contribuição de Roth IRA são reduzidos ou eliminados em rendas mais altas.
- As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis, mas o valor que você pode deduzir pode ser reduzido ou eliminado se você ou seu cônjuge estiverem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho.
- Os contribuintes de baixa renda podem ter direito ao "crédito do poupador" se contribuírem para um IRA.
Limites de contribuição de 2020 IRA
Para 2020, o máximo que você pode contribuir para seu Roth e IRAs tradicionais é um total de:
- $ 6.000 se você for menor de 50 anos
- $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais
Você tem até o prazo de arquivamento do ano seguinte para contribuir com um IRA. Então, se, por exemplo, você estivesse declarando seus impostos de 2019, você teria até 15 de abril de 2020 para contribuir com as contribuições de 2019.
Em fevereiro 22 de 2021, o Internal Revenue Service (IRS) anunciou que as vítimas das tempestades de inverno de 2021 no Texas terá até 15 de junho de 2021, para protocolar diversas declarações de imposto de renda pessoa física e jurídica e efetuar a arrecadação pagamentos. Entre outras coisas, isso também significa que os contribuintes afetados terão até 15 de junho de 2021 para fazer contribuições para o IRA de 2020.
Você só pode contribuir com "renda ganha"
Você deve ter "renda ganha"para contribuir para um IRA. Existem duas maneiras de obter os rendimentos do trabalho: trabalhar para outra pessoa que lhe pague, ou possuir ou administrar um negócio ou uma fazenda.
A renda ganha inclui o dinheiro de salários, vencimentos, gorjetas, bônus, comissões e Empregado por conta própria renda. Além disso, o IRS considera os benefícios de aposentadoria por invalidez como renda auferida até atingir a idade em que poderia ter recebido um pensão ou anuidade se você não tiver uma deficiência.
Alguns tipos de renda não contam como renda do trabalho, incluindo:
- Pensão alimentícia
- Pensão alimentícia
- Renda de propriedade alugada
- Interesse e dividendos de investimentos
- Pagamento que você recebeu enquanto recluso em uma instituição penal
- Renda de aposentadoria
- Seguro Social
- Benefícios de desemprego
Para 2020 e 2021, você pode contribuir com até $ 6.000 para um IRA, ou $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais. Mas você deve ter renda suficiente para cobrir a contribuição.
Se a sua renda auferida no ano for menor que o limite de contribuição, você só pode contribuir com sua renda ganha. Por exemplo, se você ganhou $ 3.000, pode contribuir com no máximo $ 3.000.
IRAs cônjuges
Se você não tem renda, mas seu cônjuge tem, você pode abrir o que é chamado de esponsal IRA. Essas contas permitem que uma pessoa com renda auferida contribua em nome de seu cônjuge, que não trabalha em troca de remuneração.
Para ser elegível para um IRA conjugal, você deve ser casado e apresentar uma declaração de imposto conjunta.
Você pode estruturar um IRA conjugal como um IRA tradicional ou Roth. De qualquer forma, o cônjuge com renda ganha pode contribuir para os IRAs de ambos os cônjuges, desde que tenham renda suficiente para cobrir ambas as contribuições.
Limites de renda de Roth IRA
Você pode contribuir para um IRA tradicional, independentemente de quanto dinheiro você ganha. Mas você não está qualificado para abrir ou contribuir para um Roth IRA se ganhar muito dinheiro.
Se você ganhar muito dinheiro, ainda poderá contribuir para um Roth IRA usando uma estratégia chamada de "backdoor" Roth IRA.
Aqui está um resumo da renda de 2020 e 2021 Roth IRA e limites de contribuição, com base em seu status de arquivamento e renda bruta ajustada modificada:
| Limites de renda de Roth IRA de 2020 e 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Status de arquivamento | AGI Modificado em 2020 | 2021 Modificado AGI | Limite de Contribuição |
| Declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada | Menos de $ 196.000 | Menos de $ 198.000 | $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) |
| $ 196.000 a $ 205.999 | $ 198.000 a $ 208.000 | Reduzido | |
| $ 206.000 ou mais | $ 208.000 ou mais | Não elegível | |
| Solteiro, chefe da família ou casado, arquivando separadamente (e você não morou com seu cônjuge em qualquer época do ano) | Menos de $ 124.000 | Menos de $ 125.000 | $ 6.000 ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) |
| $ 124.000 a $ 138.999 | $ 125.000 a $ 140.000 | Reduzido | |
| $ 139.000 ou mais | $ 140.000 ou mais | Não elegível | |
| Declaração de casado separadamente (se você morou com seu cônjuge em qualquer época do ano) | Menos de $ 10.000 | Menos de $ 10.000 | Reduzido |
| $ 10.000 ou mais | $ 10.000 ou mais | Não elegível |
Ainda há maneiras de contornar os limites de contribuição de Roth IRA. Se você fizer uma contribuição para um IRA indedutível, você pode convertê-lo em um Roth IRA. O mesmo se aplica às contribuições não dedutíveis feitas para um plano 401 (k).
Obviamente, qualquer estratégia que tenha implicações fiscais deve ser revisada por um profissional qualificado na área de impostos.
Limites de dedução IRA tradicionais de 2020
Ao contrário de Roth IRAs, não há limites de renda com IRAs tradicionais. E você pode deduzir integralmente suas contribuições se você e seu cônjuge não tiverem um plano de aposentadoria 401 (k) ou algum outro plano de aposentadoria no trabalho.
Se qualquer um de vocês estiver coberto por um plano de trabalho, no entanto, a dedução pode ser reduzida ou eliminada. Aqui está o resumo completo dos limites de dedução do IRA para 2020 e 2021:
| Limites de dedução IRA tradicionais de 2020 e 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Se o seu status de arquivamento for ... | E o seu AGI modificado para 2020 é ... | E o seu AGI modificado 2021 é ... | Então você pode pegar ... |
| Solteiro, chefe de família, viúva (a) qualificada (s), casado (a), arquivamento em conjunto ou separadamente e nenhum dos cônjuges está coberto por um plano de trabalho | Qualquer valor | Qualquer valor | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada e você está coberto por um plano de trabalho | $ 104.000 ou menos | $ 105.000 ou menos | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de $ 104.000, mas menos de $ 124.000 | Mais de $ 105.000, mas menos de $ 125.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 124.000 ou mais | $ 125.000 ou mais | Sem dedução | |
| Arquivamento de casado em conjunto e seu cônjuge está coberto por um plano de trabalho | $ 196.000 ou menos | $ 197.000 ou menos | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de $ 196.000, mas menos de $ 206.000 | Mais de $ 197.000, mas menos de $ 207.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 206.000 ou mais | $ 207.000 ou mais | Sem dedução | |
| Solteiro ou chefe de família e você está coberto por um plano de trabalho | $ 65.000 ou menos | $ 66.000 ou menos | Uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de $ 65.000, mas menos de $ 75.000 | Mais de $ 66.000, mas menos de $ 76.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 75.000 ou mais | $ 76.000 ou mais | Sem dedução | |
| Arquivamento de casado separadamente e qualquer um dos cônjuges está coberto por um plano de trabalho | Menos de $ 10.000 | Menos de $ 10.000 | Uma dedução parcial |
| $ 10.000 ou mais | $ 10.000 ou mais | Sem dedução |
Renda bruta ajustada modificada (MAGI)
O IRS usa seu renda bruta ajustada modificada (MAGI) quando se trata de limites do IRA. Este número pode ser próximo (ou idêntico) ao seu salário bruto ajustado (AGI). Ele pega seu AGI e adiciona de volta certas deduções, incluindo:
- Metade de qualquer impostos de trabalho autônomo
- Contribuições IRA e Segurança Social
- Perdas de um parceria de capital aberto
- Renda ou perda passiva
- Despesas de matrícula qualificadas
- Perdas de aluguel
- Juros de empréstimo de estudante
- A exclusão para despesas de adoção
- A exclusão de renda de Títulos de capitalização dos EUA
- Taxas e encargos
Para calcular sua renda bruta ajustada modificada, encontre seu AGI em sua declaração de imposto de renda. Está na linha 8b do recém-redesenhado Formulário 1040. Em seguida, use o Apêndice B, Planilha 1 da Publicação 590-A do IRS para modificar seu AGI para fins de IRA.
Excesso de contribuições IRA: se você contribuir muito
É bom maximizar suas contribuições para o IRA. Mas se você exagerar, o IRS considera isso uma contribuição inelegível (ou em excesso). Se você contribuir muito - ou contribuir para um Roth quando sua renda for muito alta - você deverá uma multa de 6% sobre a contribuição excedente a cada ano, até corrigir o erro.
As contribuições inelegíveis do IRA geram uma penalidade de 6% sobre qualquer valor que você contribuir em excesso.
A boa notícia: existem várias maneiras de corrigir seu erro:
- Retire a contribuição excedente (e quaisquer ganhos sobre ela) antes do prazo final do imposto de abril.
- Se você já preencheu sua declaração de imposto de renda, remova a contribuição em excesso (e ganhos) e envie uma declaração de imposto alterada até o prazo de outubro.
- Aplique o excesso à contribuição do próximo ano. Você ainda vai pagar a multa de 6% este ano, mas será definido daqui para frente.
- Retire o excesso no próximo ano até dezembro 31. Você vai pagar a multa por dois anos e depois seguir em frente.
Claro, é melhor evitar contribuições excessivas por completo. Preste atenção aos limites de contribuição do IRS para o ano, controle suas contribuições e observe sua renda. Só porque você foi elegível para contribuir no ano passado, não significa que ainda o é.
O Crédito do Poupador
Muitas pessoas com renda baixa a moderada nem mesmo estão cientes da crédito do poupador, uma redução dólar por dólar dos impostos que você deve. Ela existe desde o início dos anos 2000.
Se for elegível, você pode ganhar um crédito de 10%, 20% ou 50% de suas contribuições, até um valor em dólares de $ 2.000 ($ 4.000 se o casamento for feito em conjunto). O crédito do poupador está disponível para indivíduos, chefes de família e arquivadores conjuntos que contribuem para um IRA, 401 (k), ou qualquer outra conta de aposentadoria qualificada, e cuja renda bruta ajustada esteja dentro de certos parâmetros. Além disso, você deve ter mais de 18 anos, não ser estudante em tempo integral e não estar listado como dependente de declaração de imposto de renda de outra pessoa.
Os limites de receita são ajustados anualmente. Aqui estão as taxas de crédito do poupador para 2020 e 2021:
| Crédito de poupança de 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Crédito | Arquivamento de casado em conjunto | Chefe de família | Todos os outros filtros |
| 50% | AGI $ 39.000 ou menos | AGI $ 29.250 ou menos | AGI $ 19.500 ou menos |
| 20% | $ 39.001 a $ 42.500 | $ 29.251 a $ 31.875 | $ 19.501 a $ 21.250 |
| 10% | $ 42.501 a $ 65.000 | $ 31.875 a $ 48.750 | $ 21.251 a $ 32.500 |
| 0% | Mais de $ 65.000 | Mais de $ 48.750 | Mais de $ 32.500 |
| Crédito de poupança 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Crédito | Arquivamento de casado em conjunto | Chefe de família | Todos os outros filtros |
| 50% | AGI $ 39.500 ou menos | AGI $ 29.625 ou menos | AGI $ 19.750 ou menos |
| 20% | $ 39.001 a $ 43.000 | $ 29.625 a $ 32.250 | $ 19.750 a $ 21.500 |
| 10% | $ 43.000 a $ 66.000 | $ 32.250 a $ 49.500 | $ 21.500 a $ 33.000 |
| 0% | Mais de $ 66.000 | Mais de $ 49.500 | Mais de $ 33.000 |
Um casal com um AGI de, digamos, $ 60.000 poderia economizar $ 400 em sua conta de impostos de 2020 contribuindo com $ 2.000 para cada ($ 4.000 no total) de seus IRAs (o nível de 10%). Se eles conseguissem contribuir com $ 4.000 com uma renda abaixo de $ 39.000, seu crédito fiscal seria de $ 2.000 (50% de suas contribuições).
The Bottom Line
Os limites de contribuição também se aplicam a outros tipos de IRAs. Para os autônomos e proprietários de pequenas empresas, o limite de contribuição para Pensão Simplificada de Funcionário (SEP) IRAs e planos 401 (k) solo é 25% da remuneração, até $ 57.000.
Se você tem um Plano de correspondência de incentivos de poupança (SIMPLES) IRA, você pode fazer diferimentos de salário (contribuições de redução de salário) de até $ 13.500 para 2020. Se você tem 50 anos ou mais, pode adicionar US $ 3.000 extras.
Qualquer tipo de IRA é uma excelente maneira de economizar para a aposentadoria. Mas para tirar o máximo proveito dessas contas - e evitar problemas ou penalidades - certifique-se de seguir as regras de limites de contribuição, renda e dedução. Os limites mudam periodicamente, portanto, verifique novamente a cada ano para certificar-se de que está em conformidade.