Em quais setores o período médio de coleta é mais importante?
As indústrias nas quais período médio de coleta - o tempo médio necessário para uma empresa recuperar seus recebíveis - é mais importante aqueles em que os recebíveis constituem a maior parte dos fluxos de caixa. Essas indústrias incluem bancos e instituições financeiras, concessionárias de automóveis, varejo, construção e serviços profissionais. No entanto, existem muitos outros setores para os quais é importante.
Período médio de coleta
O prazo médio de recebimento de uma empresa reflete a eficiência das práticas de gestão de contas a receber. Pode ser calculado tomando o total vendas a crédito e dividindo isso pelo múltiplo da média de contas a receber e número de dias no período de tempo.
Por exemplo, suponha que uma empresa tenha um total de vendas líquidas a crédito de $ 250.000 em um ano (representado como 365 dias). Seu saldo médio de contas a receber no mesmo período era de US $ 75.000. A equação do período médio de coleta pode ser configurada assim:
Período médio de coleta=250,000365×75,000=109.5
Nesse caso, o prazo médio de recebimento é de 109,5 dias. Quanto menor esse número, mais eficiente um analista poderia interpretar a gestão de seus recebíveis.
Tipos de Indústrias e Gestão de Contas a Receber
Todas as empresas gostariam de ter um prazo médio de recebimento reduzido de seus recebíveis. No entanto, nem toda empresa interage com vendas a crédito e contas a receber da mesma forma.
Veja a indústria agrícola e florestal, por exemplo. Os produtos que essa indústria produz tendem a ser vendidos a granel para grandes varejistas ou governos. Essas empresas tendem a ter relacionamentos estabelecidos e ótimos recursos contratuais. O período médio de coleta pode ser um pouco mais longo nesses casos, mesmo que seja tão importante quanto qualquer outro setor.
Construtoras e imobiliárias contam com fluxo de caixa suficiente para comprar materiais e empregar mão de obra em projetos que não geram receita imediata. Normalmente, uma propriedade só gera receita após a conclusão da construção. Isso coloca muita ênfase no faturamento correto e oportuno. Além disso, o aluguel de imóveis tende a apresentar constante necessidade de fluxo de caixa; a má gestão de contas a receber não pode ser tolerada por muito tempo.
As empresas médicas e de saúde têm um desafio único, uma vez que grande parte dos pagamentos médicos são feitos por meio de terceiros. Isso cria um grande risco moral para os destinatários de serviços médicos, uma vez que seu consumo não arca com o custo total da prestação do serviço. Os prestadores de cuidados de saúde devem estar no topo das cobranças para manter as portas abertas para clientes inadimplentes.
O setor de distribuição no atacado é famoso por práticas inadequadas de cobrança e inadimplência entre seus clientes. Mesmo que os períodos médios de coleta possam ser menores do que muitos outros setores, as margens dos distribuidores atacadistas são tão pequenas que períodos menores podem ser menos eficientes.
No entanto, nenhum setor considera as cobranças mais importantes do que um banco. Os bancos geram grande parte de sua receita por meio de empréstimos geradores de juros. Práticas de cobrança inadequadas significariam rapidamente a ruína de um banco (ou outro credor financeiro) com uma enorme carteira de hipotecas ou empréstimos para automóveis.