Definiția activelor ponderate la risc

Ce sunt activele ponderate la risc?

Activele ponderate la risc sunt utilizate pentru a determina suma minimă de capital care trebuie deținută de bănci și alte instituții financiare pentru a reduce riscul de insolvența. The cerința de capital se bazează pe un evaluare a riscurilor pentru fiecare tip de activ bancar.

De exemplu, un împrumut care este garantat de un scrisoare de credit este considerat a fi mai riscant și, prin urmare, necesită mai mult capital decât un credit ipotecar care este garantat cu colateral.

Înțelegerea activelor ponderate la risc

The criza financiară din 2007 și 2008 a fost condus de instituțiile financiare care investeau în subprime împrumuturi ipotecare la domiciliu cu un risc mult mai mare de Mod implicit decât managerii băncilor și autoritățile de reglementare credeau că sunt posibile. Când consumatorii au început să își retragă creditele ipotecare, multe instituții financiare au pierdut cantități mari de capital, iar unele au devenit insolvabile.

Basel III, un set de reglementări bancare internaționale, a stabilit anumite linii directoare pentru a evita ca această problemă să avanseze. Autoritățile de reglementare insistă acum că fiecare bancă trebuie să își grupeze activele în funcție de categoria de risc, astfel încât suma capitalului necesar să fie potrivită cu nivelul de risc al fiecărui tip de activ. Basel III utilizează ratinguri de credit pentru anumite active pentru a stabili coeficienții lor de risc. Scopul este de a împiedica băncile să piardă cantități mari de capital atunci când un anumit clasa de active scade brusc ca valoare.

Există mai multe moduri în care sunt utilizate activele ponderate la risc calculați raportul de solvabilitate al băncilor.

Cum se evaluează riscul activelor

Autoritățile de reglementare iau în considerare mai multe instrumente pentru a evalua riscul unei anumite categorii de active. Deoarece un procent mare din activele bancare sunt împrumuturi, autoritățile de reglementare consideră atât sursa împrumutului rambursare și valoarea de bază a garanției.

Un împrumut pentru o clădire comercială, de exemplu, generează plăți de dobândă și principal pe baza arendă venituri de la chiriași. Dacă clădirea nu este închiriată integral, este posibil ca proprietatea să nu genereze venituri suficiente pentru a rambursa împrumutul. Deoarece clădirea servește drept garanție pentru împrumut, autoritățile de reglementare bancare iau în considerare și valoarea de piață a clădirii în sine.

Un SUA obligatiuni de trezoreriepe de altă parte, este asigurată de capacitatea guvernului federal de a genera impozite. Aceste valori mobiliare au o valoare mai mare rating de credit, și deținerea acestor active necesită ca banca să dețină mult mai puțin capital decât un împrumut comercial. În cadrul Basel III, datoriilor și titlurilor de stat din SUA li se atribuie o pondere de risc de 0%, în timp ce ipotecile rezidențiale nu garantate de guvernul SUA sunt ponderate de la 35% la 200%, în funcție de o alunecare de evaluare a riscurilor scară.

consideratii speciale

Managerii băncii sunt, de asemenea, responsabili de utilizarea activelor pentru a genera un nivel rezonabil rata de rentabilitate. În unele cazuri, activele care prezintă un risc mai mare pot genera, de asemenea, o rentabilitate mai mare pentru bancă, deoarece acele active generează un nivel mai ridicat de venituri din dobânzi către creditor. Dacă conducerea creează un portofoliu diversificat de active, instituția poate genera o rentabilitate rezonabilă a activelor și, de asemenea, poate îndeplini cerințele de capital ale autorității de reglementare.