Nivelul 2 Definiția capitalului

Ce este capitalul de nivel 2?

Termenul nivel 2 capital se referă la una dintre componentele rezervelor obligatorii ale unei bănci. Nivelul 2 este desemnat ca al doilea strat suplimentar sau suplimentar al capitalului unei bănci și este compus din elemente precum rezerve de reevaluare, instrumente hibride și datorii la termen subordonate. Este considerat mai puțin sigur decât Capital de nivel 1- cealaltă formă de capital al unei bănci - pentru că este mai dificil lichida. În Statele Unite, cerința generală de capital se bazează parțial pe riscul ponderat al activelor unei bănci.

Înțelegerea capitalului de nivel 2

Cerințele de capital bancar au fost desemnate ca parte a nivelului internațional Acordurile de la Basel. Acest set de recomandări a fost elaborat de Comitetul de la Basel pentru supravegherea băncii de-a lungul mai multor ani care datează din anii 1980. Conform reglementărilor, băncile trebuie să mențină o anumită sumă de numerar și / sau alte forme de active lichide la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile. Nu mai mult de 25% din cerințele de capital ale unei bănci pot fi cuprinse din capitalul de nivel 2.

Capitalul bancar este împărțit în două straturi - Nivelul 1 sau capitalul principal și Nivelul 2 sau capitalul suplimentar. Raportul de capital al unei bănci este calculat prin împărțirea capitalului său la totalul bazat pe risc active. Raportul minim de capital cerință de rezervă pentru o bancă este stabilită la 8% - 6% din care trebuie să fie furnizate de capitalul de nivel 1. Restul trebuie să fie capital de nivel 2. Împreună cu capitalul de nivel 1, oferă unei bănci o pernă financiară în cazul în care trebuie să-și lichideze activele.

Există patru componente ale capitalului de nivel 2. Acestea includ:

• Rezerve de reevaluare: Acestea sunt rezerve create prin reevaluarea unui activ. O rezervă tipică de reevaluare este o clădire deținută de o bancă. În timp, valoarea proprietate imobiliara activul tinde să crească și astfel poate fi reevaluat.
• Dispoziții generale: Această categorie constă în pierderile pe care le poate avea o bancă dintr-o sumă încă nedeterminată, inclusiv din împrumuturi. Valoarea totală a provizionului general admis este de 1,25% din valoarea băncii active ponderate la risc (RWA).
• Instrumente de capital hibride: Acest tip de capital este un amestec al ambelor creanţă și capitaluri proprii instrumente. Stoc preferat este un exemplu de instrument hibrid. O bancă poate include instrumente hibride în capitalul său de nivel 2, atâta timp cât activele sunt suficient de similare cu capitalurile proprii, astfel încât pierderile să poată fi luate pe valoarea nominală a instrumentului fără a declanșa lichidare a băncii.
• Datoria subordonată: Datoria este subordonată în ceea ce privește deponenții bancari obișnuiți și alte împrumuturi și valori mobiliare care constituie un rang superior datorie senior. Termenul inițial minim al acestei datorii este de peste cinci ani.

Capitalul de nivel 2 este împărțit în niveluri superioare și inferioare. Capitalul de nivel superior de nivel 2 constă din titluri care sunt perpetue - adică nu au data scadenței—Rezerve de reevaluare și investiții în active fixe. Capitalul de nivel 2 de nivel inferior constă din datorii subordonate și este, în general, ieftin pentru o bancă de emisie.

consideratii speciale

Rezerve nedezvăluite poate fi considerat ca parte a capitalului de nivel 2 al unei bănci în anumite țări. Aceste rezerve sunt profituri pe care le câștigă o bancă care nu apar pe documente accesibile publicului, cum ar fi cele ale unei bănci bilanț. În ciuda faptului că nu au fost dezvăluite, majoritatea băncilor consideră că aceste rezerve sunt active reale.

Autoritățile de reglementare din unele țări recunosc rezervele nedivulgate ale băncilor lor ca parte a capitalului de nivel 2. Majoritatea țărilor, inclusiv Statele Unite, nu permit ca acest tip de capital să fie utilizat pentru a îndeplini în mod legitim cerințele de rezervă.

Nivelul 2 Capital vs. Nivelul 1 Capital

După cum sa menționat mai sus, rezervele de capital ale unei bănci sunt împărțite în niveluri. Spre deosebire de Capital de nivel 2, capital de nivel 1 este capitalul de bază al unei bănci sau sursa principală de finanțare a unei bănci. Ca atare, este format din aproape toate fondurile unei instituții, inclusiv toate rezervele sale prezentate și orice capital de capital, cum ar fi stoc comun. Acest capital ajută o bancă să absoarbă orice pierdere, astfel încât să își poată continua operațiunile de zi cu zi. Deoarece acest nivel este compus din capitalul de bază al unei bănci, nivelul 1 este un indicator foarte bun al sănătății sale financiare. Acest nivel este considerat mai fiabil decât capitalul de nivelul 2. Asta pentru că capitalul este mult mai ușor de calculat cu precizie. Activele care se încadrează în această categorie sunt, de asemenea, mult mai ușor de lichidat.