Formularul W-2G: Definiția anumitor câștiguri pentru jocuri de noroc

Ce este formularul W-2G: anumite câștiguri pentru jocuri de noroc?

Formularul W-2G este un document pe care o unitate de jocuri vă poate trimite în ianuarie dacă ați primit câștigurile din jocurile de noroc în anul precedent. Formularul conține informații pe care va trebui să le raportați la depunerea impozitelor, inclusiv suma dvs. câștigurile, data la care au fost câștigate, tipul de pariu pe care l-ați făcut și cât a fost deja impozitul pe venit federal și de stat reținut.

Cine poate depune formularul W-2G: anumite câștiguri ale jocurilor de noroc?

În conformitate cu regulile Serviciului de venituri interne (IRS), trebuie raportează câștigurile din orice tip de activitate de jocuri de noroc - inclusiv loterii, curse, bingo, sport, slot machine și cărți - indiferent cât ai câștigat. Aceasta include banii pe care ați câștigat-o într-o țară străină.

Pentru a vă documenta cu exactitate câștigurile, facilitățile de jocuri trebuie să vă trimită un formular W-2G dacă venitul dvs. din jocuri de noroc a depășit oricare dintre aceste praguri în anul calendaristic precedent:

• 600 $ sau mai mult din cursele de cai (dacă câștigul plătește cel puțin 300 de ori suma pariului) 
• 1.200 USD sau mai mult de la bingo sau de la slot machine
• 1.500 dolari sau mai mult de la keno
• 5.000 $ sau mai mult din turnee de poker

De obicei, câștigurile sunt calculate prin scăderea oricăror pariuri sau achiziții din plata finală. În funcție de cât ați pariat, puteți primi formulare W-2G de la mai multe facilități. Dacă acesta este cazul, ați raporta sumele din fiecare formular individual.

Dacă vi se trimite un W-2G și nu includeți câștigurile în formularul dvs. de impozite, există șanse mari să primiți prin poștă o notificare IRS CP 2000 („Venit subreportat”). Această scrisoare va furniza informații despre discrepanța aparentă și va include pașii pe care trebuie să îi faceți pentru a rezolva problema.

Cu toate acestea, chiar dacă nu primiți un W-2G, totuși vi se cere să vă raportați câștigurile pe formularul de impozitare de la sfârșitul anului. Prin urmare, este important să păstrați documente, cum ar fi extrase de pariere și fișe de plată, de fiecare dată când jucați. Aceste documente vă vor ajuta, de asemenea, să verificați acuratețea informațiilor de pe orice formulare W-2G pe care le primiți.

Considerații speciale la depunerea formularului W-2G

În funcție de tipul activității de jocuri de noroc și de cât ați câștigat, este posibil ca facilitatea să fi reținut deja o parte din câștigurile dvs. pentru a ajuta la acoperirea impozitelor federale pe venit. Suma reținută deja pentru impozitele federale este menționată în caseta 4 din formularul W-2G. De stat și local rețineri fiscale sunt furnizate în casetele 15 și respectiv 17. Există două tipuri de reținere pentru câștigurile din jocuri de noroc: regulat și de rezervă.

Reținere regulată

Cu reținere regulată, facilitatea de joc trebuie să rețină 24% din câștigurile dvs. la plățile în numerar, atunci când câștigurile minus pariul sunt de 5.000 USD sau mai mult. Acest lucru se aplică câștigurilor din:

• Loterie
• Loterii
• Bazinuri de pariere
• Alte pariuri (dacă câștigurile se ridică la cel puțin 3000 de ori pariul)

Rata este, de asemenea, de 24% pentru plățile fără numerar (mai mică suma pariului) dacă câștigătorul a plătit impozitul reținut la sursă sponsorului de jocuri sau de la loterie. Cu toate acestea, rata crește până la 31,58%, atunci când plătitorul contribuie la reținerea la sursă.

Reținerea de rezervă

Plățile pentru turneele de bingo, slot machine, keno și poker pot fi supuse reținerii de rezervă, care este, de asemenea, de 24%. Reținerea de rezervă se face atunci când apare oricare dintre următoarele:

• Câștigătorul nu a oferit un corect numărul de identificare al contribuabilului (TIN) la facilitatea de joc.
• Reținerea regulată pentru jocuri de noroc nu a fost făcută.
• Câștigurile totalizează cel puțin 600 $ și cel puțin 300 de ori pariul (sau cel puțin 1.200 $ de la bingo sau slot machine, 1.500 $ de la keno sau 5.000 $ de la un turneu de poker).

Ați putea încă să vă datorați impozite

În funcție de rata federală a impozitului pe venit, valoarea reținerii poate să nu fie suficientă pentru a acoperi datoria dvs. federală privind impozitul pe venit. De exemplu, persoanele cu cel mai mare nivel de 37% ar trebui să plătească o sumă suplimentară pentru a compensa diferența de rate. În schimb, cei care plătesc o rată federală mai mică decât cea a reținerii vor vedea că rambursarea lor crește - sau soldul datorat scade - prin diferență.

Pe lângă furnizarea de informații despre reținerea impozitului pe venit federal, W-2G conține și informații despre orice impozite de stat și locale care au fost scos. Prin urmare, poate fi util atunci când depuneți impozite într-un stat care impozitează câștigurile din jocuri de noroc.

Puteți revendica deduceri?

Nu puteți raporta câștigurile nete - adică câștigurile minus pierderile - pe formularul dvs. de impozite. Cu toate acestea, puteți lista pierderile de jocuri de noroc ca o deducere detaliată în anexa A, pentru a vă reduce datoria fiscală. Cu toate acestea, nu puteți raporta pierderi care depășesc câștigurile dvs. Mai mult, nu puteți deduce alte cheltuieli pe care le-ați suportat în procesul de jocuri de noroc, cum ar fi transportul și taxele hoteliere.

Deoarece deducerea standard a fost aproape dublată începând cu anul fiscal 2018, doar un mic procent din contribuabili își detaliază în continuare deducerile. Dacă credeți că există șanse să detaliați, va trebui să păstrați chitanțele sau alte documente care să vă verifice pierderile din jocuri de noroc.

Toate exemplarele Formularului W-2G sunt disponibile pe site-ul IRS.