Cum să raportați veniturile din dobânzi

Ce este venitul din dobânzi?

Venitul este orice ban pe care cineva îl câștigă în schimbul furnizării unui bun sau serviciu. Sursa de venit poate fi primit și prin investiții cu capital. Ca atare, poate fi generat din mai multe surse diferite, cum ar fi de la un angajator, prin sfaturi de la clienți și prin câștig de câștiguri de capital, dividende, și dobânzi din investiții.

Majoritatea guvernelor solicită persoanelor fizice să raporteze și să plătească impozite pe orice venit pe care îl primesc în fiecare an. Aceasta înseamnă că impozitele trebuie plătite de investitorii care primesc venituri din dobânzi din obligațiunile, fondurile mutuale, certificat de depozite (CD-uri) și depozit la cerere conturi.

Unele tipuri de dobânzi sunt complet impozabile, în timp ce alte forme sunt parțial impozabile. Dar de unde știi care este care? Acest articol va detalia diferitele tipuri de dobânzi și modul în care fiecare tip este impozitat, precum și formularele de care aveți nevoie pentru a le raporta corect.

Tipuri de venituri din dobânzi

Dobânzile sunt o parte esențială a industriei de creditare și investiții. Împrumutătorii percepe dobânzi debitorilor pentru utilizarea capitalului lor sub formă de datorii, cum ar fi împrumuturi și credite ipotecare. Banii pe care acești creditori îi câștigă în dobânzi sunt denumiți venituri din dobânzi.

Investitori își pun banii în diferite vehicule de investiții pentru a genera o rentabilitate, de obicei sub formă de dobânzi. Aceasta este denumită venituri din dobânzi. După cum sa menționat mai sus, veniturile din dobânzi provin dintr-o varietate de surse. Următoarele sunt principalele tipuri de venituri din dobânzi pe care le poate câștiga un investitor:

• Interes de la CD-uri
• Obligațiuni corporative
• Guvern valori mobiliare de agenție
• Obligațiuni de trezorerie
• Note de trezorerie
• Bonuri de trezorerie (bancnote T)
• Verificand conturi
• Cont de economii
• Conturi purtătoare de dobânzi

Cum se impozitează dobânzile impozabile?

Dobânzile impozabile obișnuite sunt impozitate ca venituri obișnuite, la fel ca un cont individual de pensionare (IRA) sau plan de pensionare distribuție. Aceasta înseamnă că veniturile din dobânzi se adaugă la celelalte venituri obișnuite ale contribuabilului. Acest total combinat este utilizat pentru a calcula rata de impozitare marginală a contribuabilului. Această regulă se aplică atât pentru dobânzile care sunt atât impozabile pe deplin la toate nivelurile, cât și pentru dobânzile care sunt impozabile numai la nivel federal.

Circumstanțele speciale se aplică veniturilor din dobânzi obținute prin anumite investiții. De exemplu, anumite S.U.A. obligațiile guvernamentale sunt impozabile numai la nivel federal.Legătură municipală dobânzile sunt scutite de impozitarea de orice fel, cu excepția cazului în care impozit minim alternativ (AMT) se aplică.

Înțelegerea formularului 1099-INT

Orice plătitor de venituri din investiții trebuie să emită un Formularul 1099-INT tuturor destinatarilor. Rețineți că băncile și firmele de investiții trebuie să trimită destinatarului formularul de dobândă de peste 10 USD până la 31 ianuarie în fiecare an.

Acest formular arată suma și tipul dobânzii plătite în cursul anului. Formularul 1099-INT are mai multe casete diferite care listează diferite tipuri de venituri din dobânzi. Următoarea este o scurtă listă a tipului de venit raportat în fiecare casetă:

• Caseta 1 (Venituri din dobânzi): Suma dobânzii regulate plătite din instrumente complet impozabile precum obligațiuni corporative, fonduri mutuale, CD-uri și conturi de depozit la vedere.
• Caseta 2 (Pedeapsă de retragere timpurie): Valoarea totală a penalităților de retragere anticipată de pe CD-uri sau alte titluri pe care le-ați plătit în cursul anului. Această sumă este considerată o deducere peste linie la 1040.
• Caseta 3 (Dobânzi pentru obligațiunile de economisire din SUA și obligațiile de trezorerie): Acest număr merge pe o linie diferită în anexa B, deoarece este impozabilă doar la nivel federal. Veniturile din această casetă sunt separate de veniturile din caseta 1.
• Caseta 4 (Impozit federal pe venit reținut): Suma totală de reținerea de rezervă pe venitul dvs. din dobânzi. Majoritatea plătitorilor de dobânzi trebuie să rețină impozitul la o rată de 24% dacă investitorul nu reușește să-l furnizeze cod fiscal sau numărul de securitate socială (SSN) sau a furnizat un număr incorect. Acest număr se adaugă la valoarea reținerii de la angajatorul dvs. la 1040.
• Caseta 5 (Cheltuieli de investiții): Suma totală a cheltuielilor deductibile aferente veniturilor din investiții dintr-o singură clasă conducte de investiții ipotecare imobiliare (REMIC).
• Caseta 6 (Taxă străină plătită): Orice impozit pe venitul dvs. din dobânzi plătit unei țări străine. Dacă țara străină are o Tratatul de taxe cu Statele Unite, această taxă este de obicei fie o deducere, fie o credit fiscal.
• Caseta 7 (posesie de țară străină sau SUA): Entitatea străină căreia i-a fost plătită taxa din caseta 6.
• Caseta 8 (Dobânzi scutite de impozit): Orice interes scuti de la toate nivelurile de impozitare din orice motiv, inclusiv fără taxe dividende din fonduri mutuale sau altele companii de investiții reglementate. Această cifră este raportată pe linia 2a din 1040.
• Caseta 9 (Dobândă specificată pentru obligațiunile de activitate privată): Această casetă reflectă dobândă scutită de impozit care este supus AMT. Această sumă este, de asemenea, inclusă în caseta 8.

Ce formular folosesc?

Dacă folosiți un contabil care vă pregătește și vă depune taxele, puteți răsufla ușurat. Asta pentru că vor face toată treaba pentru dvs., astfel încât să puteți sări peste această secțiune. Același lucru este valabil dacă utilizați un program sau un software de pregătire a impozitelor. Odată ce ați introdus toate datele din formularele dvs. (1099-INT, W2 și altele), programul le transferă automat în Formularul 1040. Acesta este standardul Serviciul de Venituri Interne (IRS) formează toate dosarele contribuabililor individuali în fiecare an.

Dacă utilizați în continuare formulare pe hârtie pentru a vă completa taxele, această secțiune este pentru dvs. Fiecare plătitor de dobândă emite un 1099-INT separat investitorilor săi, așa că asigurați-vă că le aveți pe toate la momentul depunerii. În caz contrar, este posibil să trebuiască să modificați declarația dvs. dacă există o mare discrepanță.

Investitorii raportează toate veniturile din dobânzi primite pentru anul în partea 1 din Anexa B: Dobânzi și dividende ordinare din 1040. Orice investitor care primește un formular 1099-INT trebuie să poată transcrie corect informațiile din anexa B a declarației fiscale sau Formularul IRS 1040.

Întrebări frecvente despre raportarea veniturilor din dobânzi

Unde găsiți dobânzi impozabile pe W2?

Dobânda impozabilă apare în Formularul 1099-INT. Caseta 1 a formularului conține toate veniturile din dobânzi obținute de la emitent. Dacă există ceva în caseta 3, această cifră se aplică numai dobânzilor introduse în declarația dvs. fiscală federală.

Care este rata impozitului pe veniturile din dobânzi?

Cota impozabilă a oricăror venituri din dobânzi pe care le câștigați depinde de intervalul fiscal în care vă încadrați. Deci, dacă venitul dvs. vă plasează în categoria de impozitare de 22%, veniturile din dobânzi sunt, de asemenea, impozitate la această rată.

Trebuie să raportați veniturile din dobânzi dintr-un împrumut personal?

În general, împrumuturile personale nu sunt considerate venituri, ceea ce înseamnă că nu trebuie să raportați la IRS orice dobândă pe care o câștigați.

Cum raportez dobândă fără un formular 1099-INT?

Trebuie să raportați orice venit din dobândă câștigat chiar dacă nu primiți un formular. Amintiți-vă, primiți un formular 1099-INT pentru venituri din dobânzi peste 10 USD. Asigurați-vă că vă apelați emitentul sau că puteți parcurge declarațiile pentru a obține veniturile din dobânzi pe care le-ați câștigat în cursul anului. Dacă aveți acces la contul dvs. online, puteți obține de obicei o copie a formularului dvs. acolo. Rețineți că emitentul trimite o copie către IRS, astfel încât doar pentru că nu ați primit unul nu vă scapă de la raportare.

Veniturile din dobânzi nu sunt impozabile?

Există unele cazuri în care veniturile din dobânzi nu sunt impozabile. De exemplu, anumite titluri de stat din SUA sunt scutite de impozitele de stat și locale, ceea ce înseamnă că plătiți doar impozite federale pe veniturile obținute din investiții. Nu plătiți niciun impozit pe dobânda obținută dintr-o obligațiune municipală, cu excepția cazului în care se aplică impozitul minim alternativ.

Linia de fund

Investitorii își pun banii din mai multe motive. Unii o fac pentru a-și păstra banii în siguranță, în timp ce alții au un motiv mai profitabil în minte: să genereze o rentabilitate. Această rentabilitate poate veni sub formă de dividend, câștig de capital sau dobândă. Indiferent de ce formă ia, toate acestea sunt considerate venituri. Aceasta înseamnă că trebuie să o raportați împreună cu orice alte surse de venit pe parcursul anului fiscal. Dacă aveți investiții care vă plătesc dobânzi, căutați un formular 1099-INT de la instituțiile dvs. financiare sau firmele de investiții după sfârșitul lunii ianuarie. Acest lucru vă arată cât de mult ați câștigat interesul și ce trebuie să raportați la IRS.