Impozitul federal la sursă vs. Impozit reținut la sursă de stat: Care este diferența?
Impozitul federal la sursă vs. Impozitul reținut la sursă de stat: o prezentare generală
În termeni simpli, suma de reținere din salariul dvs. este o estimare a sumelor pe care le veți datora în impozite la sfârșitul anului, pe baza nivelului dvs. de venit și a altor factori. Acest număr este împărțit la numărul de perioade de salariu pe care le aveți într-un an sau, în cazul angajaților orari, la câte ore lucrați într-o perioadă de salarizare.
Dacă probabil că veți datora guvernului 10.000 de dolari și vi se va plăti un salariu săptămânal, 192,30 dolari vor fi retinute din fiecare din salariile tale și transmise guvernului în numele tău: 10.000 $ împărțit la 52.
Există foarte puține diferențe între impozitele reținute la sursă de stat și cele federale. Principala distincție este că reținerea statului se bazează pe nivel de stat venitul impozabil, în timp ce reținerea federală se bazează pe dolari federali impozabili. Regulile privind reținerea statelor tind să varieze între state, în timp ce reguli federale de reținere sunt consecvente peste tot în Statele Unite.
Chei de luat masa
- Statele nu pot reține sume decât pentru propriile impozite pe venit și nu toate statele le impun.
- Practic, toți cetățenii americani sunt supuși reținerii federale, cu excepția cazului în care nu au avut deloc nicio obligație fiscală în anul precedent și nu se așteaptă la o datorie fiscală în anul curent.
- Impozitele de securitate socială și Medicare sunt reținute numai la nivel federal.
Impozitul federal de reținere la sursă
The sistem modern de reținere a impozitelor a fost introdus în anii 1940 pentru finanțarea operațiunilor militare din timpul celui de-al doilea război mondial. A accelerat procesul de colectare a impozitelor și a făcut mult mai ușor pentru guverne creșterea impozitelor suplimentare fără ca majoritatea contribuabililor să fie conștienți de acest lucru.
Înainte ca sistemul de reținere să fie pus în funcțiune, taxe pe venit erau scadente la o anumită perioadă a anului, inițial în martie.Contribuabilii au trebuit să plătească integral la acea dată. Acest lucru i-a făcut să fie conștienți de povara fiscală individuală. Când contribuabililor li se scad automat impozitele pe tot parcursul anului prin reținere, nu simt mușcătura deodată.
Pentru majoritatea americanilor, fiecare salariu are linii intitulate „impozite federale reținute” și „impozite de stat reținute”. Dacă câștigi 1.000 de dolari într-un salariu, dar guvernul reține 250 de dolari, ajungi doar la ia acasă $750. Guvernul vă trimite un rambursare de impozit dacă ați fi reținut mai mulți bani decât ar fi trebuit să plătiți în impozite la sfârșitul anului.
Angajații furnizează angajatorilor informațiile lor personale, inclusiv starea civilă și numărul persoanelor aflate în întreținere Formularul W-4. Angajatorii folosesc apoi aceste orientări pentru determina retinerea pe baza valorii salariilor câștigate în perioada respectivă de plată.Ideea este să vă faceți reținerea cât mai aproape posibil de ceea ce veți datora în cele din urmă la sfârșitul anului în impozite, astfel încât să nu mai datorați nimic mai mult.
Impozit reținut de stat
Atât guvernele de stat, cât și cele locale pot impune reținerea veniturilor salariale, dar pot face acest lucru numai pe baza propriilor rate de impozitare. Puteți reține atât impozitele de stat cât și cele federale, dar nu puteți reține impozitele de stat și impozitele federale reținute de două ori la ambele niveluri.
Reținerea de stat funcționează la fel ca reținerea federală pentru impozitul pe venit, dar statele au propriile versiuni ale Formularului W-4.
Șapte state nu au deloc un impozit pe venit, deci nu există nicio reținere aici: Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming. Nici New Hampshire și Tennessee nu au rețineri, deoarece aceste state impozitează doar dobânzi și dividend venituri, nu salarii.
consideratii speciale
De asemenea, guvernul federal reține impozitele de securitate socială la 6,2%, până la baza salariului anual, care este de 142 800 $ în 2021.Nu trebuie să plătiți securitatea socială pentru venitul pe care îl obțineți peste acest prag, iar rata este aceeași pentru toți angajații până la această limită de venit.
Impozitul Medicare este reținut la un cost fix de 1,45%, dar dacă câștigați mai mult de 200.000 USD, se aplică o taxă suplimentară de 0,09% Medicare.
Angajatorii trebuie să corespundă plăților de asigurări sociale și Medicare pentru un supliment de 7,65% plătit guvernului federal. Asigurările sociale și Medicare nu sunt reținute la nivel de stat.
La 27 martie 2020, fostul președinte Trump a semnat un Pachet de ajutor de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari în lege. Sub Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a coronavirusului (CARES), angajatorii (nu angajații) și-ar putea amâna partea din impozitele pe asigurările sociale până în dec. 31, 2020; 50% din suma amânată va fi scadentă dec. 31, 2021, iar cealaltă jumătate până la dec. 31, 2022. Legea se aplică și lucrătorilor independenți. Anumiți angajatori vor fi, de asemenea, eligibili să solicite un credit fiscal pe salariu pentru angajații pe care îi continuă să plătească, dar nu lucrează din cauza crizei.
