Definiția și calculul perioadei medii de colectare

Care este perioada medie de colectare?

Perioada medie de colectare este cantitatea de timp necesară pentru ca o companie să primească plăți datorate de clienții săi în termeni de creanțe de încasat (AR). Companiile folosesc perioada medie de colectare pentru a se asigura că au suficient numerar la îndemână pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.

Perioada medie de colectare indică eficacitatea practicilor de gestionare a AR ale unei firme. Este cel mai important pentru companiile care se bazează foarte mult pe creanțe pentru a lor flux de fonduri.

Înțelegerea perioadei medii de colectare

Perioada medie de colectare reprezintă numărul mediu de zile dintre data la care se face o vânzare prin credit și data la care cumpărătorul plătește pentru acea vânzare. Perioada medie de colectare a unei companii este indicativă pentru

eficacitatea practicilor sale de gestionare a RA. Întreprinderile trebuie să poată gestiona perioada medie de colectare pentru a funcționa fără probleme.

O perioadă medie de colectare mai mică este în general mai favorabilă decât o perioadă medie mai mare de colectare. O perioadă medie de colectare scăzută indică faptul că organizația colectează plăți mai repede. Cu toate acestea, există un dezavantaj, deoarece poate însemna că condițiile de creditare sunt prea stricte. Clienții ar putea alege să caute furnizori sau furnizori de servicii cu condiții de plată mai înguste.

Soldul mediu al AR este calculat prin adăugarea soldului de deschidere în AR și soldul final în AR, împărțind apoi acel total la două. Când se calculează perioada medie de colectare pentru un an întreg, 365 poate fi folosit ca număr de zile într-un an pentru simplitate.

Cum se calculează perioada medie de colectare

Perioada medie de colectare se calculează prin împărțirea soldului mediu al AR la totalul vânzărilor nete de credit pentru perioada respectivă, înmulțind apoi coeficientul cu numărul de zile din perioadă. Să presupunem că o companie are un sold AR mediu pentru anul de 10.000 USD. Vânzările nete totale pe care compania le-a înregistrat în această perioadă a fost de 100.000 de dolari. Am folosi următoarea formulă medie a perioadei de colectare pentru a calcula perioada:

(10.000 $ ÷ 100.000 $) × 365 = Perioada medie de colectare

Prin urmare, perioada medie de colectare ar fi de 36,5 zile - nu este o cifră rea, având în vedere că majoritatea companiilor colectează în termen de 30 de zile. Colectarea creanțelor sale într-o perioadă relativ scurtă și rezonabilă oferă companiei timp pentru a-și achita obligațiile.

Dacă perioada medie de colectare a acestei companii a fost mai lungă - să zicem, mai mult de 60 de zile - atunci ar trebui să adopte o politică de colectare mai agresivă pentru a scurta acel interval de timp.

Cifra de afaceri a creanțelor (RA)

Perioada medie de colectare este strâns legată de raportul cifrei de afaceri, care se calculează prin împărțirea totalului vânzări nete prin echilibrul mediu AR. În exemplul anterior, cifra de afaceri AR este de 10 (100.000 $ ÷ 10.000 $). Perioada medie de colectare poate fi calculată și prin împărțirea numărului de zile din perioadă la cifra de afaceri AR. În acest exemplu, perioada medie de colectare este aceeași ca înainte: 36,5 zile.

365 zile ÷ 10 = Perioada medie de colectare

Comparabilitate

Perioada medie de colectare nu are o valoare prea mare ca o cifră de sine stătătoare. În schimb, puteți obține mai mult din valoarea sa folosindu-l ca instrument comparativ.

Cel mai bun mod în care o companie poate beneficia este calculând în mod constant perioada medie de colectare și folosind-o în timp pentru a căuta tendințe în propria afacere. Perioada medie de colectare poate fi utilizată și pentru a compara o companie cu concurenții săi, fie individual, fie grupați. Companiile similare ar trebui să producă situații financiare similare valori, deci perioada medie de colectare poate fi utilizată ca punct de referință în raport cu performanța altei companii.

De asemenea, companiile pot compara perioada medie de colectare cu condițiile de credit acordate clienților. De exemplu, o perioadă medie de colectare de 25 de zile nu este la fel de importantă dacă facturile sunt emise cu o scadență netă de 30. Cu toate acestea, o evaluare continuă a perioadei de colectare restante afectează în mod direct fluxurile de numerar ale organizației.

Colecții după industrii

Nu toate companiile se ocupă de credit și numerar în același mod. Deși numerarul disponibil este important pentru fiecare afacere, unii se bazează mai mult pe fluxul de numerar decât alții.

De exemplu, sectorul bancar se bazează foarte mult pe creanțe din cauza împrumuturilor și ipotecilor pe care le oferă consumatorilor. Întrucât se bazează pe veniturile generate de aceste produse, băncile trebuie să aibă un timp scurt de livrare pentru creanțe. Dacă au în vigoare proceduri și politici de colectare laxă, atunci veniturile ar scădea, provocând daune financiare.

Companiile imobiliare și de construcții se bazează, de asemenea, pe fluxuri de numerar constante pentru a plăti forță de muncă, servicii și provizii. Aceste industrii nu generează neapărat venituri la fel de ușor ca băncile, deci este important ca cei care lucrează în aceste industrii facturează la intervale adecvate, deoarece vânzările și construcțiile necesită timp și pot fi supuse întârzieri.

întrebări frecvente

De ce este importantă perioada medie de colectare?

Perioada medie de colectare indică eficacitatea creanțelor unei firme practici de management și este cel mai important pentru companiile care se bazează în mare măsură pe creanțele acestora flux de fonduri. Întreprinderile trebuie să fie capabile să își gestioneze perioada medie de colectare pentru a se asigura că au la dispoziție suficienți bani pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.

Cum se calculează perioada medie de colectare?

Perioada medie de colectare se calculează împărțind soldul mediu al creanțelor la totalul vânzărilor de credite nete pentru perioada respectivă și înmulțirea coeficientului cu numărul de zile din perioadă. Astfel, dacă o companie are un sold mediu de creanță pentru anul de 10.000 USD și un total net vânzări de 100.000 USD, apoi perioada medie de colectare ar fi ((10.000 ÷ 100.000 USD) × 365), sau 36,5 zile.

De ce este mai bună o perioadă de colectare medie mai mică?

O perioadă medie mai mică de colectare este în general mai favorabilă decât o perioadă medie mai mare de colectare, deoarece indică faptul că organizația este mai eficientă în colectarea plăților. Cu toate acestea, există un dezavantaj în acest sens, deoarece poate indica faptul că condițiile sale de creditare sunt prea stricte, ceea ce ar putea determina pierderea clienților față de concurenții cu condiții de plată mai înguste.