Aflați despre ce este un factor

Ce este un factor?

Un factor este un agent intermediar care furnizează numerar sau finanțare companiilor prin achiziționarea acestora creanțe de cont. Un factor este în esență o sursă de finanțare care acceptă să plătească companiei valoarea unei facturi minus o reducere pentru comision și comisioane. Factoringul poate ajuta companiile să-și îmbunătățească nevoile de numerar pe termen scurt prin vânzarea creanțelor în schimbul unei injecții de numerar de la compania de factoring. Practica este, de asemenea, cunoscută sub numele de factoring, finanțare factoring și finanțarea creanțelor.

Cum funcționează un factor

Factoringul permite unei companii să obțină capital sau bani imediați pe baza veniturilor viitoare atribuite unei anumite sume datorate unei Contul de încasat sau o factură de afaceri. Creantele reprezinta bani datorati companiei de la clientii sai pentru vanzarile efectuate la credit. În scopuri contabile, creanțele sunt înregistrate pe bilanț la fel de active circulante întrucât banii sunt de obicei colectați în mai puțin de un an.

Uneori companiile pot experimenta fluxul de numerar deficiențe atunci când datoriile sau facturile lor pe termen scurt depășesc veniturile generate de vânzări. Dacă o companie are o parte semnificativă din vânzările sale realizate prin intermediul creanțelor din conturi, este posibil ca banii colectați din creanțe să nu fie plătiți la timp pentru ca societatea să își îndeplinească datoriile pe termen scurt. Ca urmare, companiile își pot vinde creanțele către un furnizor financiar (numit factor) și pot primi numerar.

Există trei părți implicate direct într-o tranzacție care implică un factor: compania care își vinde creanțele; factorul care achiziționează creanțele; și clientul companiei, care acum trebuie să plătească suma creanță factorului în loc să plătească companiei căreia i-au fost datorate inițial banii.

Cerințe pentru un factor

Deși termenii și condițiile stabilite de un factor pot varia în funcție de practicile sale interne, fondurile sunt de multe ori eliberate vânzătorului de creanțe în termen de 24 de ore. În schimbul plății companiei în numerar pentru creanțele sale, factorul câștigă o taxă.

De obicei, un procent din valoarea creanței este păstrat de factor. Cu toate acestea, acest procent poate varia, în funcție de bonitatea creditului a clienților care plătesc creanțele. Dacă societatea financiară care acționează ca factor consideră că există un risc crescut de a lua o pierdere din cauza clienții care nu pot plăti sumele de primit, vor percepe o taxă mai mare companiei care vinde creanțe. Dacă există un risc redus de a pierde din colectarea creanțelor, comisionul pentru factori perceput companiei va fi mai mic.

În esență, compania care vinde creanțele își transferă riscul Mod implicit (sau neplată) de către clienții săi la acest factor. Ca urmare, factorul trebuie să perceapă o taxă pentru a ajuta la compensarea acestui risc. De asemenea, cât timp creanțele au fost restante sau neîncasate poate avea impact asupra comisionului pentru factori. Acordul de factoring poate varia între instituțiile financiare. De exemplu, un factor poate dori ca compania să plătească bani suplimentari în cazul în care unul dintre clienții companiei implică o creanță.

Avantajele unui factor

Compania care își vinde creanțele primește o injecție imediată de numerar, care poate ajuta la finanțarea operațiunilor sale comerciale sau la îmbunătățirea acesteia fond de rulment. Capitalul circulant este vital pentru companii, deoarece reprezintă diferența dintre intrările de numerar pe termen scurt (cum ar fi venituri) față de facturile pe termen scurt sau obligațiile financiare (cum ar fi plățile datoriei). Vânzarea, totală sau parțială, a creanțelor conturilor sale către un factor poate ajuta la prevenirea unei companii, care este în lipsă de numerar, să nu mai plătească împrumuturile sale cu un creditor, cum ar fi o bancă.

Deși factoringul este o formă de finanțare relativ costisitoare, poate ajuta o companie să-și îmbunătățească fluxul de numerar. Factorii oferă un serviciu valoros companiilor care operează în industrii în care este nevoie de mult timp pentru a converti creanțe în numerar - și către companii care cresc rapid și au nevoie de numerar pentru a profita de noi afaceri oportunități.

Compania de factoring beneficiază, de asemenea, deoarece factorul poate cumpăra creanțe sau active neîncasate la un preț redus în schimbul furnizării de numerar în avans.

Exemplu de factor

Să presupunem că un factor a fost de acord să cumpere o factură de 1 milion de dolari de la Fabricanții de îmbrăcăminte Inc., reprezentând restante creanțe de la Behemoth Co. Factorul negociază reducerea facturii cu 4% și va avansa 720.000 dolari către îmbrăcăminte Producători Inc. Soldul de 240.000 de dolari va fi transmis de factor către Fabricanții de îmbrăcăminte Inc. la primirea facturii de primit de 1 milion de dolari pentru Behemoth Co. Taxele și comisioanele factorului din această tranzacție de factoring se ridică la 40.000 USD. Factorul este mai preocupat de bonitatea părții facturate, Behemoth Co., decât de compania de la care a achiziționat creanțele.