Anualitate comună și supraviețuitoare calificată (QJSA)

Ce este o anualitate calificată în comun și supraviețuitor (QJSA)?

O anuitate comună și supraviețuitoare calificată (QJSA) oferă o plată pe viață unui rentier și soț, copil sau dependent dintr-un plan calificat. Se aplică regulile QJSA planuri de pensii de cumpărare de bani, planuri de beneficii definite și beneficii țintă. Acestea se pot aplica, de asemenea, pentru partajarea profitului și pentru planurile 401 (k) și 403 (b), dar numai dacă sunt aleși în cadrul planului.

Înțelegerea unei anuități comune calificate și supraviețuitoare (QJSA)

Documentul de plan al unui plan calificat QJSA oferă de obicei anuitate procentul de plată, dar cerința generală este ca renta supraviețuitorului să fie de cel puțin 50% și nu mai mult de 100% din renta plătită participantului. Dacă participantul este necăsătorit, renta este plătită pentru speranța sa de viață.

Potrivit Serviciului de Venituri Interne (IRS), „un plan calificat, cum ar fi un plan de beneficii definite, un plan de cumpărare de bani sau un plan de beneficii țintă, trebuie să ofere un QJSA tuturor celor căsătoriți participanții ca singură formă de prestație, cu excepția cazului în care participantul și soțul, dacă este cazul, consimt în scris la o altă formă de plată a prestației. "Pentru mai multe despre regulile QJSA, IRS oferă o pagina de informații. Regulile care reglementează QJSA pot fi găsite în Titlul 26, Capitolul I, Subcapitolul A, Secțiunea 1.401 (a) -20 pe Registrul federal.

Anualitate comună și supraviețuitoare calificată: caracteristici și considerații

Anuitele calificate pentru participanți căsătoriți și pentru supraviețuitori au următoarele caracteristici.

• Plățile de pensionare se efectuează la intervale regulate peste pensionare (în principal lunar).
• După deces, planul va efectua o plată lunară unui soț supraviețuitor de cel puțin 50% din plata prestației inițiale.

La fel ca multe anuități, un QJSA oferă un beneficiu pe viață unui participant principal și al soțului / soției prin plăți lunare. Ca atare, acestea ar trebui luate în considerare în orice scenariu de planificare financiară și de venituri și cheltuieli de pensionare. Un astfel de produs nu este supus plăților în scădere din cauza performanței slabe a pieței de valori. Distribuțiile QJSA, odată inițiate, nu pot fi modificate.

De asemenea, distribuțiile pe lângă plata lunară obișnuită nu sunt permise. Dacă participantul are o stare de sănătate precară, un QJSA (cum ar fi o renta) poate să nu fie o investiție bună a activelor necesare finanțării unui astfel de vehicul de investiții. Plățile pot pierde, de asemenea, puterea de cumpărare în timp, dacă nu sunt ajustate pentru o creștere a costului vieții.

Exemplu de anualitate calificată în comun și în urma supraviețuitorilor

Planul 401 (k) sponsorizat de angajator al unei persoane oferă un QJSA care oferă un venit lunar de pensionare de 1.500 USD la vârsta de 65 de ani. De asemenea, prevede o pensie lunară de 1.000 USD pentru soție, atunci când persoana respectivă moare. Beneficiul respectiv este plătit până la moartea soțului supraviețuitor. Individul poate alege să primească un distribuție forfetară de prestații, dar numai cu acordul scris al soțului / soției lor, la care asistă un notar public sau un reprezentant al planului.

O excepție este că un plan poate plăti o distribuție forfetară către un participant fără a obține mai întâi permisiunea lor (și a soțului / soției) dacă suma respectivă este de 5.000 USD sau mai puțin. Dacă un participant divorțează, este posibil să i se ceară să-și trateze fostul soț ca actual soț ca parte a ordin calificat de relații interne sau conform condițiilor divorțului. Dacă un participant divorțat dorește să-și schimbe beneficiarul de beneficii pentru supraviețuitor, trebuie să contacteze un administrator al planului.