Credite de retragere: definirea planului de pensii

Ce sunt creditele de retragere: planul de pensii?

Un credit de retragere într-un plan de pensii se referă la partea din activele de pensionare ale unei persoane într-un plan de pensii calificat că angajatul are dreptul să se retragă atunci când părăsește un loc de muncă.

Înțelegerea creditelor de retragere: plan de pensii

În contextul planurilor de pensii, creditele de retragere descriu drepturile unui angajat-participant la un calificat pensiune intenționează să își retragă partea din active, plus o parte din contribuțiile angajatorilor, dacă este cazul, la plecarea lor din acel loc de muncă. În majoritatea planurilor de pensii, atât angajatorul, cât și angajații contribuie periodic la un fond împărțit de toți angajații eligibili.

Despre distribuții

Fiecare persoană are un cont în cadrul acelui fond și mai mulți angajatori pot participa la un singur fond de pensii. Când ajunge un angajat eligibil vârsta de pensionare, au dreptul la periodic distribuții care, în general, sunt egale cu un procent din venitul lor în anii de pre-pensionare. Un angajat care părăsește o firmă înainte de vârsta de pensionare ar putea fi eligibil pentru o distribuție parțială a fondurilor de pensii, în funcție de vestire regulile stabilite de angajator și planul.

Credite de retragere: plan de pensii înainte de pensionare

Atunci când un angajat părăsește o firmă înainte de vârsta de pensionare, diferiți factori determină măsura în care au dreptul la soldul pensiei. Cea mai importantă dintre acestea este statutul lor de dobândire. Învestirea se referă la măsura în care angajatul deține controlul asupra activelor de pensionare.

În majoritatea cazurilor, contribuțiile angajaților se investesc imediat, iar angajații cu funcții mai lungi vor avea dreptul la o cotă mai mare din contribuțiile angajatorilor.

Importanța răsturnărilor

Datorită statutului de scutire de impozit a majorității fondurilor de pensionare, angajații care pleacă ar trebui întotdeauna rola aceste fonduri într-un calificat cont individual de pensionare (IRA) administrat de o instituție financiară calificată. The Serviciul de Venituri Interne (IRS) percepe penalități pentru fondurile care nu sunt plasate într-un cont protejat de impozite.

IRS poate lua în considerare unele cazuri speciale, cum ar fi decesul sau invaliditatea, atunci când acordă excepții de la aceste cerințe. Alte excepții potențiale includ unele cheltuieli medicale extreme sau corecții la o supra-contribuție anterioară.

Reguli care guvernează retragerea creditelor

Pentru pensiile din sectorul public, regulile de retragere sunt stabilite de la stat la stat. Pensiile private sunt supuse regulilor stabilite în Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) din 1974. ERISA și regulile fiscale ulterioare evidențiază un sistem complex de politici privind dobândirea și retragerile din numeroasele variații ale planurilor de beneficii definite și contribuții.

Dincolo de orientările ERISA, angajatorii au discreția de a-și structura planurile în funcție de propriile nevoi. Când părăsiți o companie, este înțelept să vă luați în considerare propriile nevoi educându-vă despre opțiunile și obligațiile dvs. cu privire la retragerile din planurile de pensionare calificate.

Beneficiu definit vs. Planuri de contribuții definite

The plan cu beneficii definite este cel mai frecvent tip de plan de pensii. Un plan cu beneficii definite este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care beneficiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care ia în considerare mai mulți factori, precum durata angajării și istoricul salariilor. Planurile cu beneficii definite garantează pensionarului o distribuție de numerar stabilită la pensionare. Deoarece angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă toate investițiile și planificarea riscuri.

Într-o plan de contribuție definită, ca o 401 (k) sau un 403 (b), angajații contribuie cu o sumă fixă ​​sau cu un procent din salariile lor la un cont care este destinat să-și finanțeze pensionările. IRS a stabilit o limită anuală de contribuție pentru 401 (k) s și planuri de contribuție definită. Pentru 2020 și 2021, limita maximă de contribuție pe care un angajat o poate face la un 401 (k) este de 19.500 USD. Cei care au vârsta de 50 de ani sau mai mult pot face un supliment contribuția de recuperare de 6.500 USD atât pentru 2020, cât și pentru 2021.

Uneori, compania care sponsorizează se va potrivi cu o parte din contribuțiile angajaților ca un avantaj suplimentar. Cu toate acestea, contribuția totală între angajat și angajator nu poate depăși cea mai mică de 57.000 de dolari în 2020 sau 63.500 de dolari, inclusiv contribuția de recuperare de 6.500 dolari pentru angajații cu vârsta de peste 50 de ani. Pentru 2021, contribuția totală trebuie să fie mai mică de 58.000 USD sau 64.500 USD, inclusiv contribuțiile de recuperare.

Un plan de contribuții definite este în general format din investiții, pe care angajatul le selectează dintr-o listă curată de opțiuni care constă adesea din fonduri mutuale. Nu există nicio modalitate de a ști cât de mult va oferi angajatului un plan cu contribuții definite la pensionare, deoarece nivelurile de contribuție se pot modifica, iar randamentele investițiilor pot crește și jos.