Este un IRA un plan calificat?

Un plan de pensionare calificat este un plan de investiții oferit de un angajator care se califică pentru scutiri de impozite în cadrul Serviciului de venituri interne (IRS) și ERISA instrucțiuni. Nu se oferă un cont individual de pensionare (IRA) (cu excepția IRA SEP și IRA SIMPLE) de către un angajator. Un IRA tradițional sau Roth nu este deci un plan calificat din punct de vedere tehnic, deși acestea prezintă multe dintre aceleași beneficii fiscale pentru economizatorii de pensii.

De asemenea, companiile pot oferi angajaților planuri necalificate, care ar putea include compensare amânată planuri, asigurări de viață divizate și planuri de bonusuri executive. Deoarece acestea nu sunt conforme cu ERISA, nu se bucură de avantajele fiscale ale planurilor calificate.

IRA-urile tradiționale

IRA-urile tradiționale sunt planuri de economii care vă permit să beneficiați de o creștere cu avantaje fiscale. Deoarece contribuțiile la acestea se fac cu bani care nu au fost încă impozitați, investitorii primesc, în general, o amânare fiscală, deși această amânare poate fi limitat sau nepermis, în funcție de venitul dvs. și dacă aveți un plan de pensionare calificat la locul de muncă.

Cu toate acestea, taxele trebuie plătite pentru distribuțiile pe care vi se cere să le luați la vârsta de 72 de ani, chiar dacă nu v-ați pensionat încă. Acestea sunt numite distribuții minime necesare (RMD-uri); suma este determinată de o formulă IRS care implică vârsta și soldul contului. În general, cel mai târziu puteți începe să le luați până la 1 aprilie a anului următor anului în care împliniți 72 de ani.

Există o reținere temporară a RMD-urilor ca urmare a adoptării din martie 2020 a Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a coronavirusului (CARES), care a fost introdus pentru a ajuta cetățenii pe fondul impactului financiar pe fondul pandemiei COVID-19. În prezent, deținătorii IRA pot evita să ia RMD-uri până la sfârșitul anului 2020.

Dacă retrageți fonduri înainte de a împlini 59 ½, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10%, în plus față de cerința obișnuită de a plăti impozitul pe venit pe suma pe care o luați.

Există, de asemenea limite la cât puteți contribui la un IRA în fiecare an. În 2021, sunteți limitat la un total de 6.000 USD pentru anul (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult) pentru toate IRA-urile pe care le aveți.

Furnizorii de plan IRA permit deținătorilor să desemneze beneficiari, iar unii deținători de plan permit beneficiarilor pentru mai multe generații. Deoarece IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să investească pe o bază amânată de impozite, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozite ridicată, dar se așteaptă să fie într-una mai mică la pensionare.

IRA-urile Roth

IRA-urile Roth impun investitorilor să plătească impozite pe contribuții; cu alte cuvinte, contribuiți cu fonduri după impozitare și nu obțineți un anularea impozitului. Avantajul vine atunci când vă retrageți: nu se stabilește niciun impozit pe distribuții, ceea ce înseamnă că nu sunteți impozitat pe niciunul dintre banii pe care îi câștigă venitul dvs. în anii pe care îi stabilește în contul dvs. Roth. Mai mult, dacă trebuie să scoateți bani din cont, nu sunteți taxat dacă scoateți doar contribuțiile pe care le-ați făcut inițial.

IRA-urile Roth nu au RMD-uri, nici o cerință ca să începeți să luați distribuții. Un alt beneficiu al absenței RMD-urilor: dacă vă puteți permite să dețineți fondurile, acestea pot continua să crească fără taxe și să fie transmise moștenitorilor dvs. Cu toate acestea, moștenitorilor li se va solicita distribuirea.

Întrucât IRA-urile Roth permit persoanelor fizice să investească fără impozite, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozite redusă, dar anticipează că se află într-una mai mare la pensionare. De fapt, există limitări de venit cu privire la cine este permis să contribuie la un IRA Roth.

Cei cu venituri mai mari pot deschide unul doar trecând peste IRA tradițional sau 401 (k) bani și plătind impozite substanțiale, un proces numit deschizând o ușă din spate Roth IRA. O singură excepție: cei care au un Roth 401 (k) îl pot răsturna într-un IRA Roth fără cerința de impozitare.

Planuri de pensionare calificate

Unii angajatori oferă contribuție definită sau planuri de pensionare calificate cu beneficii definite. Angajatorii primesc stimulente de la guvernul SUA pentru a crea aceste planuri conform normelor ERISA.

Planurile cu contribuții definite, cum ar fi 401 (k) s, au înlocuit în mare măsură planurile cu beneficii definite (pensia de modă veche) ca model preferat. Cu mulți angajatori, angajații pot alege să ia parte la planuri de economii de pensionare, cum ar fi 401 (k) planuri, în care angajatorii se potrivesc cu contribuțiile și economiile cresc pe bază de avantaje fiscale.

Planuri necalificate nu intră sub îndrumările ERISA, deci nu beneficiază de aceleași avantaje fiscale. Acestea sunt considerate active ale angajatorului și pot fi confiscate de creditorii companiei. Dacă angajatul renunță, probabil că va pierde beneficiile planului necalificat. Avantajele nu sunt limite de contribuție și mai multă flexibilitate. Un plan bonus executiv este un exemplu.