Penalități de retragere timpurie tradiționale și Roth IRA

Cei mai mulți experți financiari ar fi de acord că rareori este, dacă vreodată, o idee bună să se retragă din timp IRA tradițională sau Roth IRA. Acest lucru se datorează, în parte, costului ridicat al penalităților care pot afecta titularul unui cont pentru o retragere timpurie (fără a menționa pierderea anilor de câștiguri potențiale).

Distribuțiile timpurii de la IRA (adică cele efectuate înainte de vârsta de 59 ½) atrag, în general, o penalitate de 10% impozit, plus pe care le puteți datora impozit pe venit pe ea, de asemenea. The Serviciul de Venituri Interne (IRS) impune sancțiunea pentru a descuraja titularii IRA de a-și folosi economiile înainte de pensionare. Dar penalizarea se aplică numai dacă retrageți fonduri impozabile.

Dacă retrageți fonduri care nu sunt supuse impozitului pe venit, nu există nicio penalitate pentru distribuțiile efectuate în orice moment. Indiferent dacă fondurile sunt impozabile se rezumă la tipul de IRA pe care îl dețineți.

Sancțiuni tradiționale de retragere IRA

Pentru a calcula penalizarea la o retragere anticipată, pur și simplu înmulțiți valoarea distribuției impozabile cu 10%. O distribuție timpurie de 10.000 USD, de exemplu, ar suporta o penalitate fiscală de 1.000 USD și ar fi tratată (și impozitată) ca venit suplimentar.

Distribuțiile timpurii de la IRA-urile tradiționale sunt cele mai susceptibile de a suporta penalități grele. Contribuțiile la acest tip de cont se fac cu dolari pretax. Contribuțiile dvs. sunt scăzute din venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv, reducând efectiv suma impozitului pe venit pe care îl veți datora.

Cu toate acestea, IRS colectează în cele din urmă impozite pe toate veniturile, astfel încât impozitul pe venit este evaluat pe fondurile tradiționale IRA atunci când le retrageți. În general, aceasta înseamnă că întregul sold tradițional al contului IRA este alcătuit din venituri impozabile.

Prin urmare, dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59 ½, penalizarea de 10% se aplică probabil pentru suma totală a distribuției. După luarea în considerare a impactului impozitelor și penalităților pe venit, o distribuție timpurie dintr-un IRA tradițional este rareori o utilizare eficientă a fondurilor.

Penalități de retragere Roth IRA

Contribuțiile la IRA-urile Roth sunt făcute cu dolari după impozitare. Asta înseamnă că plătiți impozit pe venit pe contribuțiile dvs. în anul în care le faceți. Ca urmare, retragerile contribuțiilor Roth nu sunt supuse impozitului pe venit, așa cum ar fi acest lucru taxare dubla.

Dacă scoateți o sumă echivalentă cu suma pe care ați pus-o în Roth, distribuția nu este considerată venit impozabil, indiferent de vârsta dvs. și nici nu este supusă penalizării.

Acum, dacă retrageți o sumă peste aceasta - dacă începeți să intrați în câștigurile contului - suma respectivă este considerate în general venituri impozabile. De asemenea, poate fi supus penalizării de 10% pentru distribuirea timpurie, iar banii ar fi tratați ca venituri.

Cum funcționează distribuțiile calificate

Distribuțiile calificate de la un Roth IRA sunt scutite de impozite și fără penalități. IRS consideră că o distribuție este calificată dacă au trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit pentru prima dată la un IRA Roth și retragerea este după cum urmează:

• Realizat la vârsta de 59½ ani sau mai mult
• Luat pentru că aveți un handicap permanent
• Realizat de beneficiarul sau moșia dvs. după ce ați decedat
• Folosit pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă care îndeplinește pentru prima dată excepția cumpărătorului de locuințe.

Distribuțiile necalificate reprezintă retragerile care nu respectă aceste linii directoare. Pentru aceste retrageri, veți datora impozite la rata obișnuită a impozitului pe venit (nu uitați, se aplică doar câștigurilor) și o penalizare de 10%.

Cu toate acestea, se aplică anumite excepții. Puteți ieși din penalizare (dar nu din impozit) dacă luați distribuția pentru următoarele:

• O serie de distribuții substanțial egale
• Cheltuieli medicale nerambursate care depășesc 10% din venitul dvs. brut ajustat (AGI)
• Prime de asigurare medicală după pierderea locului de muncă
• O taxă IRS
• Distribuții rezerviste calificate
• Cheltuieli de educație calificate

Implicații fiscale pentru IRA-urile Roth

Cu toate acestea, există încă o lacună pentru câștigurile din contribuțiile Roth. Dacă contribuiți și apoi retrageți în același an fiscal, atunci contribuția este tratată ca și când nu ar fi fost făcută niciodată.

De exemplu, dacă contribuiți cu 5.000 de dolari în anul curent și acele fonduri generează câștiguri de 500 de dolari, puteți retrageți integral 5.500 USD fără penalități, atâta timp cât distribuția este efectuată înainte de depunerea taxelor datorate Data. Cu toate acestea, va trebui să raportați aceste câștiguri ca venituri din investiții.

Costuri de conversie

Investitorii au opțiunea de a convertirea IRA lor tradițională către un IRA Roth. Există multe avantaje pentru conversie, cum ar fi lipsa unei cerințe forțate de retrageri până la o anumită vârstă. Avantajul conversiei depinde, de asemenea, de categoria dvs. de impozite. Dacă efectuați conversia, va trebui să plătiți impozite pe suma pe care o convertiți. Deci, dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie fiscală mai mică în viitor atunci când retrageți fondurile, atunci s-ar putea să nu aibă sens să faceți conversia acum.

Dacă aveți sub 59½ ani și utilizați fondurile tradiționale IRA pentru a plăti taxele atunci când faceți conversia, veți suporta o penalitate de 10%. În special, o conversie în sine nu este o retragere, deci nu există penalități de retragere asociate cu o conversie.

Linia de fund

Dacă aveți un IRA Roth, vă puteți scoate contribuțiile în orice moment fără a plăti impozite și penalități. În caz contrar, dacă eliminați banii devreme de la un IRA tradițional sau Roth, vă puteți aștepta să plătiți o penalizare de 10% plus impozite pe venit (cu excepția cazului în care vă calificați pentru o excepție).

Desigur, decizia de a lua o retragere timpurie nu trebuie luată niciodată cu ușurință. Ați putea pierde ani de creștere și câștiguri potențiale, care ar putea avea un efect dăunător asupra oului cuib.

Rareori este recomandabil să faceți raid în conturile de pensionare. Dar multe dintre cei mai buni brokeri pentru IRA-uri aveți informații suplimentare despre cum să evitați aceste penalități dacă trebuie să vă accesați fondurile înainte de pensionare.