Ce trebuie să faceți dacă contribuiți prea mult la IRA Roth

În timp ce contribuie cu bani la un Roth IRA poate ajuta persoanele să economisească pentru pensionare, supraalocarea în aceste conturi poate declanșa penalități fiscale substanțiale.Din fericire, există modalități de a reduce această preocupare.

Trei moduri de a face față contribuției prea mari

Limita anuală de contribuție la un IRA Roth este de 6.000 USD pentru 2020 și 2021. Cei care au peste 50 de ani pot contribui suplimentar cu 1.000 de dolari, ceea ce se numește a contribuția de recuperare.

Există trei modalități principale de a remedia contribuția excesivă la IRA-urile Roth, dar aceste soluții trebuie aplicate înainte de termenele limită de depunere a impozitelor, pentru a evita penalitățile. Întrucât indivizii descoperă de obicei aceste probleme în timp ce își fac impozitele, vor trebui să acționeze rapid.

Este important să cunoaștem termenul „venit net atribuibil” sau (NIA), care se referă la orice venit pe care l-au câștigat fondurile supra-cotizate de când au fost depuse în IRA Roth. ANI trebuie retrasă împreună cu contribuția în sine pentru a finaliza corectarea.

De asemenea, este important să ne amintim că, dacă venitul dvs. permite o contribuție parțială, nu sunteți obligat să eliminați totul din Roth IRA, doar suprasolicitarea.

Cele trei acțiuni corective

1. Re-caracterizați-vă contribuția

O opțiune potențială este să recaracterizează contribuțiile dvs. în exces și orice ANI ca contribuții la un IRA tradițional. Aceasta presupune că vă calificați pentru a contribui la un IRA tradițional pentru anul fiscal respectiv. În urma trecerii Stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) Act, dacă intenționați să lucrați până la 70 de ani, puteți pune bani într-un IRA deductibil. Cu alte cuvinte, limita de vârstă pentru contribuțiile la un IRA a fost eliminată.

Înainte de legea SECURE, 70½ era vârsta limită, după care nicio persoană nu putea contribui cu fonduri noi la ei IRA tradițională, chiar dacă au putut contribui la IRA-urile lor Roth, care nu au limite de vârstă.

Această legislație înseamnă, în esență, că cuplurilor cu vârsta peste 70½ li s-ar permite să economisească la un IRA de peste 14.000 USD în 2020 dacă ambii soți contribuie cu maximum 7.000 USD pe an. 

Vă rugăm să rețineți că Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a interzis re-caracterizarea contribuțiilor Roth dintr-un cont IRA tradițional sau din alte conturi cu avantaje fiscale, începând din 2018. Această interdicție nu se aplică pentru recaracterizarea excesului de contribuții în numerar care nu provin din una dintre aceste surse.

2. Retrați-vă contribuția în exces

Dacă nu vă calificați pentru un IRA tradițional (și, prin urmare, nu vă puteți re-caracteriza excesul), puteți retrage pur și simplu contribuția suplimentară și orice ANI. Trebuie să faceți acest lucru până la data declarației dvs. fiscale pentru anul respectiv.

3. Aplicați-vă contribuția la un an viitor

De asemenea, puteți aplica contribuția în exces și NIA la Roth IRA pentru anul viitor. Este posibil să trebuiască să plătiți o penalitate fiscală de 6% către IRS pentru a putea face acest lucru.Dacă alegeți să nu faceți nimic, va trebui să plătiți această penalitate de 6% în fiecare an până când veți remedia problema.

De ce se întâmplă contribuțiile în exces

Principalul motiv pentru care oamenii contribuie accidental la IRA-urile lor Roth este o creștere neașteptată a veniturilor. Acest lucru poate afecta suma pe care persoanele fizice sunt eligibile să o contribuie, pe care s-ar putea să nu o realizeze până nu își fac impozitele pentru anul respectiv. Până atunci, este posibil să fi finanțat deja IRA-urile Roth la maxim.

Contribuțiile la IRA-urile Roth sunt limitate și pot fi eliminate treptat, în funcție de cât de mult câștigați venituri și de statutul dvs. de depunere a impozitelor. Pentru cei care își depun impozitele ca unice, contribuțiile nu pot fi făcute la un Roth dacă venitul dvs. a depășit 139.000 USD în 2020 și depășește 140.000 USD în 2021. Contribuțiile se elimină treptat dacă venitul dvs. a fost cuprins între 124.000 și 139.000 USD în 2020. Gama de eliminare treptată a veniturilor este cuprinsă între 125.000 și 140.000 USD în 2021.

Pentru cei care își depun impozitele în căsătorie, depunând împreună, intervalul de eliminare a veniturilor Roth pentru 2020 a fost de 196.000 - 206.000 USD, iar pentru 2021, de 198.000 - 208.000 USD. Cu alte cuvinte, suma maximă pe care ai putea să o contribui în 2020 a fost de 206.000 USD, iar pentru 2021, 208.000 USD.

De exemplu, dacă sunteți căsătorit și venitul dvs. este de aproximativ 170.000 USD pe an, în mod normal nu ar trebui să vă faceți griji cu privire la atingerea limitei. Dar să presupunem că ați primit un bonus substanțial la sfârșitul anului fiscal și că v-a adus venitul peste 196.000 USD în 2020. Acum, limita dvs. de contribuție Roth IRA ar fi mai mică sau nu ați fi eligibil să contribuiți deloc. Dacă ați făcut deja contribuția dvs. Roth pentru anul respectiv, ați avea o contribuție în exces.