Despre Planul Secțiunea 125 (Planul de cafenea)

În SUA, numeroși angajați înființează și utilizează diferite tipuri de planuri de beneficii pentru angajați permise de Serviciul de Venituri Interne (IRS). Unul dintre aceste planuri, numit a Secțiunea 125 planul de cafenea, există din 1978 și oferă câteva avantaje interesante.

Ce este un plan de cafenea Secțiunea 125?

Un plan Secțiunea 125 face parte din codul IRS care permite și permite angajaților să beneficieze de beneficii impozabile, cum ar fi un salariu în numerar, și să le transforme în beneficii netaxabile. Aceste beneficii pot fi deduse din salariul unui angajat înainte de plata impozitelor. Planurile de cafenea sunt deosebit de bune pentru participanții care au cheltuieli regulate legate de probleme medicale și îngrijirea copiilor.

Angajații înscriși într-un plan Secțiunea 125 pot anula primele de asigurare și alte fonduri pretax, care pot fi apoi utilizate pentru anumite cheltuieli medicale calificate și pentru îngrijirea copilului. Angajații participanți pot economisi de la 28% la 48% în impozite federale, de stat și locale combinate pe o varietate de articole pe care, de obicei, le cumpără din fonduri post-impozitare. Angajatorii pot economisi 7,65% suplimentar din cota lor de impozite pe salarii.

Cine poate deschide un plan Secțiunea 125?

Secțiunea 125 planurile de cafenea trebuie să fie create de un angajator. Odată creat un plan, beneficiile sunt disponibile angajaților, soților și persoanelor aflate în întreținere. În funcție de circumstanțele și detaliile planului, beneficiile Secțiunii 125 se pot extinde și asupra foștilor angajați, dar planul nu poate exista în primul rând pentru aceștia.

Beneficii pentru angajator și angajat

În ceea ce privește angajatorul, planurile Secțiunii 125 oferă o mulțime de beneficii de economisire a impozitelor. Pentru fiecare participant la plan, angajatorii economisesc pe Legea federală privind contribuțiile la asigurări (FICA) taxă, Legea federală privind impozitarea șomajului (FUTA) taxă, impozitul din SUA (Taxa de șomaj de stat) și primele de asigurare de compensare a lucrătorilor. Combinat cu celelalte economii fiscale, planul Secțiunii 125 se finanțează de obicei, deoarece costul pentru deschiderea planului este redus.

Ca un avantaj suplimentar, angajații primesc o creștere eficientă fără niciun cost suplimentar pentru angajator. Deoarece mai mulți participanți la plan echivalează cu mai multe economii fiscale pentru angajator, se sugerează adesea că angajatorul contribuie la planul fiecărui angajat de a promova o participare sporită a celor care nu se află încă în secțiunea 125 plan.

În ceea ce privește angajații, beneficiul principal este, de asemenea, fiscal. De obicei, un participant se poate aștepta să economisească 20% până la 40% din impozitele totale pentru toți dolarii înscriși în plan. Suma pe care angajatul decide să o introducă în plan trebuie aleasă în fiecare an. Suma „alegerilor” se deduce automat din salariul angajatului pentru fiecare perioadă de salarizare.

De exemplu, dacă un angajat alege să i se deducă din salariu 600 USD pe an și să fie plasați în planul și compania au 24 de perioade de plată, apoi se scad automat 25 USD pe perioadă de plată fără taxe. Banii sunt trimiși la plan administrator terț a fi reținut. Acesta poate fi apoi distribuit pentru rambursare la cerere pentru cheltuieli calificate.

Ce cheltuieli poate acoperi un plan Secțiunea 125?

O mare varietate de cheltuieli medicale și de îngrijire a copilului sunt eligibile pentru rambursare în conformitate cu un plan de cafenea Secțiunea 125. În ceea ce privește articolele și tratamentele medicale, zeci de cheltuieli eligibile pot fi rambursate.

Următoarele sunt cheltuieli eligibile: acupunctură, tratament cu alcoolism, servicii de ambulanță, controlul nașterilor, servicii de chiropractică, taxe dentare și medicale, ochi examene, tratament pentru fertilitate, aparate auditive, servicii de îngrijire pe termen lung, case de bătrâni, operații, medicamente eliberate pe bază de rețetă, servicii psihiatrice, sterilizare, peruci și scaune cu rotile. Dar aceasta nu este o listă all-inclusive.

Există, de asemenea, o mare varietate de articole eliberate fără prescripție medicală. Medicamentele pentru alergii, medicamentele pentru răceală, soluțiile pentru lentile de contact, trusele de prim ajutor, analgezicele, testele de sarcină, ajutoarele pentru somn și pastilele pentru gât se numără printre zecile de articole eligibile. Multe articole cu dublu scop sunt eligibile, cum ar fi suplimente alimentare, încălțăminte ortopedică, vitamine prenatale și protecție solară.

Foloseste-o sau pierde-o

Există o regulă în vigoare care prevede că trebuie să utilizați fondurile rămase în cont până la sfârșitul anului sau banii vor fi confiscați angajatorului. Deși acest lucru poate fi adevărat, acesta poate avea ca rezultat un beneficiu net pentru angajat.

Iată un exemplu. Să presupunem că ați plasat 1.000 de dolari în planul dvs. Secțiunea 125. La sfârșitul anului, observați că mai aveți 100 USD în cont. Dacă sunteți în 24% impozit marginal paranteză, ați economisit deja 240 USD pentru taxe sau (1.000 USD x 24%). Pierderea celor 100 USD înseamnă că aveți în continuare un beneficiu net de 140 USD. În timp ce acest exemplu simplu arată scenariul posibil, în realitate, există o nouă prevedere de reportare care a fost implementată în 2013. Cu această prevedere, participanții la plan pot transporta peste 500 USD din fonduri neutilizate de la un an la altul.

Configurarea unui plan Secțiunea 125

Configurarea unui plan de cafenea Secțiunea 125 este simplă. Un angajator trebuie să stabilească planul cu documentația adecvată, să notifice angajații și să efectueze teste de nediscriminare. Planurile din secțiunea 125 trebuie să treacă trei teste de nediscriminare concepute pentru a determina dacă planul discriminează în favoarea unei persoane foarte compensate sau angajați cheie companiei: eligibilitatea de a participa, beneficii și contribuții și teste de concentrare.

Planurile de cafenea au diferite niveluri de beneficii. Un plan exclusiv premium (POP) permite angajaților să își achite partea de asigurare pe bază de pre-impozitare. The cont de cheltuieli flexibil Versiunea (FSA) permite ca cheltuielile calificate din buzunar să fie plătite în avans, care este stilul planului descris mai sus.

Planul complet se numește plan de îngrijire a sănătății orientat către consumator (CDHC) și implică un sistem de credit pe care angajatul îl poate utiliza în mod discreționar pentru cheltuieli calificate. Angajații pot suplimenta CDHC cu banii lor și îi pot folosi pentru a cumpăra beneficii suplimentare sau acoperire.

Angajatorii trebuie să angajeze și să se asocieze cu un administrator terț Secțiunea 125 calificat, care poate oferi cel mai mult documentație actualizată pentru configurarea planului și actualizați angajatorul cu privire la cele mai recente cerințe necesare pentru conformitate. Administratorii terți tipici oferă angajatorilor un document actualizat al planului, descrieri rezumate ale planului, rezoluție corporativă, oricare formulare personalizate, revizuire juridică, scrisori de aviz de avocat, teste de discriminare, formular 5500 gata pentru semnat, dacă este necesar, și angajat educaţie.