Definiția contului de economii fără taxe (CELI)

Ce este un cont de economii fără taxe (CELI)?

Un cont de economii fără impozite (TFSA) este un cont în care contribuțiile, dobânzile câștigate, dividendele și câștigurile de capital nu sunt impozitate și pot fi retrase fără impozite.În timp ce se numește a cont de economii, un CELI poate deține anumite investiții, inclusiv fonduri mutuale, valori mobiliare și obligațiuni, precum și numerar.Acest cont este disponibil pentru persoanele cu vârsta de 18 ani și peste din Canada și poate fi utilizat în orice scop.

Înțelegerea conturilor de economii fără taxe (CELI)

Conturile de economii fără impozite (TFSA) au fost introduse în Canada în 2009, cu o limită de contribuție de 5.000 USD pe an. În 2013, această limită a fost mărită la 5.500 C $ anual și a rămas la acel nivel până în 2018, cu excepția în 2015, când limita a fost de 10.000 C $.

În 2019, limita de contribuție a fost ridicată la 6.000 C $, unde rămâne pentru 2020.

Avantajul deținerii unei investiții în cadrul unui CELI este că nu veți fi impozitat pe niciun venit realizat de investiție. Ca exemplu, să luăm doi salvatori, Joe și Jane. La începutul anului, Joe pune 6.000 $ C într-un cont de investiții care câștigă 7% pe an; Jane face la fel, dar în cadrul unui CELI. Fiecare va avea 6.420 C $ la sfârșitul anului, dar Jane va putea retrage toate 6.420 C $ fără penalități fiscale, în timp ce Joe ar fi impozitat pe 420 C $ câștigat în câștig de capital.

Contribuții CELI

Suma pe care vi se permite să o depuneți într-un CELI se numește „camera de contribuție”. Chiar dacă nu ați avut un CELI la la momentul respectiv, ați acumulat camera de contribuție pentru fiecare an începând cu 2009 în care aveați 18 ani sau mai mult și ați fost rezident Canada.

Orice cameră de contribuție neutilizată de la un an poate fi reportată la anul următor. De exemplu, dacă ați contribuit cu limita maximă până în 2019, când ați contribuit doar cu 3.000 USD, puteți contribui 3.000 C $ 2019 în 2020, în plus față de limita anuală de contribuție C $ 6.000 pentru 2020, pentru o contribuție totală de 9.000 C $. La fel, dacă nu ați făcut nicio contribuție din 2016, camera dvs. de contribuție 2020 pentru CELI contul va fi de 23.000 C $: 5.500 C $ fiecare pentru anii 2017 și 2018 și 6.000 C $ fiecare pentru anii 2019 și 2020.

Retrageri CELI

Orice sumă de retragere este adăugată înapoi în camera dvs. de contribuție la începutul anului următor. De exemplu, dacă Jane contribuie cu 5.500 C $ pentru anul fiscal 2020 (cu o limită de contribuție de 6.000 C $) și se retrage 2.000 C $, nu poate înlocui întreaga sumă de retragere în același an, deoarece camera de contribuție disponibilă este doar 500 USD. În acest caz, Jane poate înlocui 500 C $ și poate aștepta până la începutul anului 2021, când suma de retragere este adăugată în camera sa de contribuții, pentru a contribui din nou cu restul de 1.500 C $.

CELI vs. RRSP-uri

In timp ce plan de economii de pensionare înregistrat (REER) contul este specific pentru economiile de pensionare, un CELI poate fi utilizat pentru a economisi pentru orice. Contul de economii fără impozite diferă de un cont de pensionare înregistrat în alte două moduri principale:

1. Depozitele efectuate într-un REER sunt deduse din venitul impozabil.Depozitele într-un CELI nu sunt deductibile din impozite.
2. Retragerile dintr-un plan de pensionare sunt impozitate ca venit.Retragerile dintr-un CELI nu sunt impozitate.

consideratii speciale

Orice contribuție adusă unui CELI peste suma maximă admisibilă este considerată o supra-contribuție. The Agenția pentru venituri din Canada (CRA) va percepe o penalitate de 1% pe lună pentru contribuția în exces până la retragerea acesteia.