408 (k) Definiția planului

Ce este un plan 408 (k)?

Un cont 408 (k), denumit în mod obișnuit un Pensie simplificată pentru angajați (SEP) plan, este un plan de economii de pensionare sponsorizat de angajator. Planul 408 (k) este SEP versiunea popularului plan 401 (k). Un SEP este destinat companiilor mai mici, cum ar fi cele cu mai puțin de 25 de angajați.

SEP-IRA permite angajatorului doar să contribuie la plan, în timp ce contribuțiile angajaților nu sunt permise. Acest tip de plan este disponibil și persoanelor care desfășoară activități independente și proprietarilor individuali.

Înțelegerea unui plan 408 (k)

Deși termenul 408 (k) este adesea folosit pentru a descrie un cont, acesta se referă la Codul veniturilor interne (IRC), care detaliază conturile de pensie simplificată pentru angajați (SEP) și conturile de pensii simplificate pentru reducerea salariului (SARSEP) (definite în IRC 408 (k) (6)). Angajaților li se interzice să contribuie la planul stabilit de angajatorul lor. Pe toată durata de viață a contului, depozitele nu sunt tratate ca venituri până la retragerea fondurilor.

Participanții care au venituri din muncă independentă și lucrează pentru un angajator pot contribui la un 408 (k) și pot participa la planul de pensionare al angajatorului lor. Contribuțiile anuale ale angajatorului nu pot depăși 25% din salariul angajatului sau 58.000 USD pentru 2021 (în creștere de la 57.000 USD pentru 2020). Limita de compensație anuală nu poate fi calculată pentru venituri care depășesc 290.000 USD pentru 2021 (în creștere de la 285.000 USD în 2020). Deducerea maximă solicitată la o declarație de impozit pe afaceri pentru contribuții este cea mai mică dintre contribuțiile totale în conturile angajaților sau 25% din compensație.

408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan

Participarea la tradițional 401 (k) planuri continuă să crească. Potrivit Morningstar, 43% dintre toți lucrătorii au participat la un plan de contribuții definite, cum ar fi un 401 (k), în 2019, iar activele în planurile 401 (k) erau de 6,4 trilioane de dolari.

Odată criticat pentru taxele ridicate și opțiunile limitate, reforma planului 401 (k) a făcut mai multe modificări în beneficiul angajaților. Planul mediu 401 (k) oferă aproape două duzini de opțiuni de investiții - echilibrarea riscului și a recompensei - în funcție de preferințele angajaților. Spre deosebire de un SEP, angajații pot contribui la un plan 401 (k) și rămân o opțiune populară de economii la pensie pentru companiile cu mai mult de 25 de angajați.

Fezabil pentru mai mulți americani

În același timp, cheltuielile cu fondurile și comisioanele de gestionare au rămas fie la nivel, fie au scăzut, făcând această opțiune fezabilă pentru mai mulți americani. La multe planuri s-au adăugat caracteristici suplimentare, precum înscrierea automată, transparența sporită a taxelor, opțiuni suplimentare de fonduri cu indice cu costuri reduse și contribuții de recuperare pentru pensionarii apropiați.

Limitele contribuției sunt indexate la inflație, permițând participanților să aducă contribuții mai mari la planuri în timp. Totuși, o înțelegere mai bună și mai răspândită a 401 (k) prin inițiative de educație și divulgare va continua să stimuleze participarea.

În timp ce planul 401 (k) este finanțat cu dolari înainte de impozitare (rezultând o prelevare fiscală pentru retrageri pe linie), o Roth 401 (k) este un alt tip de cont de economii de investiții sponsorizat de angajator care este finanțat din bani după impozitare. Aceasta înseamnă că atunci când un angajat retrage fonduri la momentul potrivit, nu va plăti impozite.

Cu toate acestea, dacă un angajat face retrageri de contribuții înainte de vârsta de 59 ½, acesta ar putea fi răspunzător pentru impozite, împreună cu o penalitate de retragere prematură de 10%. Această penalizare de retragere prematură se aplică planurilor tradiționale și Roth 401 (k), precum și planurilor 408 (k). Cu toate acestea, Roth 401 (k) este potrivit pentru persoanele care cred că vor fi într-o categorie de impozite mai mare la pensionare.