Raport tranzacție valutară (CTR)

Ce este un raport de tranzacție valutară (CTR)?

Un raport de tranzacție valutară (CTR) este un formular bancar utilizat în Statele Unite pentru a preveni spălare de bani. Acest formular trebuie completat de un reprezentant bancar ori de câte ori un client încearcă o tranzacție valutară mai mare de 10.000 USD. Face parte din industria bancară împotriva spălării de bani (AML) responsabilități.

Pentru a preveni infracțiunile financiare, CTR-urile solicită instituțiilor să verifice identitatea și securitatea socială Numărul oricărei persoane care încearcă o tranzacție importantă, indiferent dacă persoana respectivă are sau nu un cont la instituţie.

Înțelegerea rapoartelor privind tranzacțiile valutare (CTR)

Legea privind secretul bancar a inițiat raportul tranzacției valutare în 1970. Cu toate acestea, nu toate tranzacțiile mai mari de 10.000 USD trebuie raportate cu un CTR. Legislația recentă a identificat anumite grupuri cunoscute ca „persoane scutite”.

Cele trei categorii de „persoane scutite” sunt:

1. Orice bancă din Statele Unite.
2. Departamente sau agenții care intră sub guvernele federale, de stat sau locale, inclusiv orice organizație care exercită autoritatea guvernamentală.
3. Orice societate ale cărei acțiuni sunt tranzacționate pe NYSE, Nasdaq, și Bursa americană de valori (cu excepția acțiunilor listate pe piața companiilor emergente și la rubrica Emisiuni cu capitalizare mică Nasdaq).

Istoricul rapoartelor privind tranzacțiile valutare

Când CTR a fost inițial implementat, judecata unui casier bancar a fost singurul lucru care ar duce la o raportare a unei tranzacții suspecte de mai puțin de 10.000 USD către forțele de ordine. Acest lucru s-a datorat în primul rând preocupării industriei financiare cu privire la dreptul la viața privată financiară. La 26 octombrie 1986, odată cu adoptarea Legii privind controlul spălării banilor, dreptul la viața privată financiară a încetat să mai fie o problemă.

Ca parte a Legii, Congresul a declarat că o instituție financiară nu ar putea fi trasă la răspundere pentru comunicarea informațiilor tranzacționale suspecte către forțele de ordine. Drept urmare, următoarea versiune a CTR avea în partea de sus o casetă de selectare a tranzacțiilor suspecte. Aceasta a fost în vigoare până în aprilie 1996, când Raport de activitate suspectă (SAR) a fost introdus. CTR-urile au fost inițial depuse pe formularul 104; acestea sunt acum depuse pe formularul 112.

Cum funcționează în prezent rapoartele privind tranzacțiile valutare

Când un client inițiază o tranzacție care implică mai mult de 10.000 USD, majoritatea software-urilor bancare vor crea automat un CTR electronic și vor completa informații fiscale și alte informații despre clienți. CTR-urile din 1996 includ o casetă de selectare opțională în partea de sus a angajatului băncii consideră că tranzacția este suspectă utilizând SAR.

O bancă nu este obligată să comunice unui client despre pragul de raportare de 10.000 USD, cu excepția cazului în care acesta îl solicită. Un client poate refuza să continue tranzacția după ce este informat, dar acest lucru ar necesita în continuare angajatului băncii să depună un CTR, precum și un SAR.

Odată ce un client prezintă sau cere să retragă mai mult de 10.000 USD în valută, decizia de a continua tranzacția trebuie să continue fără reducere pentru a evita depunerea unui SAR. De exemplu, dacă un client renunță la solicitarea inițială și solicită în schimb aceeași tranzacție cu 9.999 USD, angajatul băncii trebuie să depună oricum un CTR, împreună cu un SAR.

Evitarea deliberată a pragului de raportare de 10.000 USD cu mai multe tranzacții sau tranzacții puțin sub 10.000 USD este cunoscută sub numele de „structurare”. Structurarea este ilegal conform legislației federale, cu sancțiuni stricte atât pentru client, cât și pentru angajatul băncii.

Întrebări frecvente despre raportul tranzacției valutare

Ce este un CTR în domeniul bancar?

Un raport privind tranzacțiile valutare sau CTR este un raport obligatoriu care trebuie depus pentru tranzacțiile valutare care depășesc 10.000 USD, ca parte a cerințelor băncii împotriva spălării banilor.

Rapoartele privind tranzacțiile valutare sunt confidențiale?

Băncile nu trebuie să comunice clienților despre CTR-uri decât dacă clientul solicită acest lucru. Acest lucru este distinct de un raport de activitate suspectă, care nu ar trebui să fie divulgat clientului.

Un raport de tranzacție valutară merge la IRS?

În timp ce rapoartele privind tranzacțiile valutare sunt raportate Rețelei de punere în aplicare a infracțiunilor financiare (FinCEN), IRS poate utiliza și date de la CTR-uri pentru a aplica reglementări fiscale, conform Trezoreriei SUA.

Când ar trebui depus un raport de tranzacție valutară?

CTR-urile trebuie depuse ori de câte ori un client face o tranzacție valutară care depășește 10.000 USD sau pentru tranzacții multiple dacă suma depășește 10.000 USD într-o singură zi.