Definiție independentă 401 (k)

Ce este un 401 (k) independent?

Un 401 (k) independent sau un proprietar de întreprinderi mici (SBO) 401 (k) este un plan de economii de pensionare cu avantaje fiscale, disponibil pentru proprietarii individuali de întreprinderi mici și pentru soții lor. Planul este o variantă a tipicului 401 (k) plan oferit de mulți mari angajatori. Deoarece, în acest caz, angajatorul și angajatul sunt unul și același, limitele de contribuție pentru 401 (k) independent sunt mai mari. Contribuțiile făcute la plan în calitate de angajator sunt, de asemenea, deductibile din impozite, ceea ce poate economisi singurul proprietar în ceea ce privește impozitele.

401 (k) independent este uneori numit un solo 401 (k), un indie K sau un independent 401 (k).

Înțelegerea independentului 401 (k)

Un plan 401 (k) este un cu avantaje fiscale, cont de pensie cu contribuție definită oferit de mulți angajatori angajaților lor. Acesta poartă numele unei secțiuni din Codul veniturilor interne din S.U.A. Muncitorii pot face contribuții la conturile lor 401 (k) prin reținere automată a salariilor, iar angajatorii lor pot Meci unele sau toate aceste contribuții.

La fel ca în cazul planurilor standard 401 (k), contribuțiile de recuperare sunt permise pentru cei cu vârsta peste 50 de ani care au 401 (k) indie, iar maximul pentru această recuperare este de 6.500 USD în 2020 și 2021.

401 (k) independent oferă multe dintre aceleași caracteristici ca un Planul Keogh sau a SEP IRA, dar poate fi mai ieftin de stabilit și menținut, iar împrumuturile sunt adesea permise împotriva acestuia. Dezavantajul major al 401 (k) independent este că nu pot fi angajați angajați externi sau se închide fereastra de eligibilitate pentru acest tip de cont.

Cerințe de eligibilitate pentru Independent 401 (k)

O concepție greșită obișnuită despre Independent 401 (k) este că poate fi utilizată numai de proprietari unici. De fapt, planul SBO 401 (k) poate fi utilizat de orice întreprindere mică, inclusiv de corporații, societăți cu răspundere limitată (LLC) și parteneriate. Singura limitare este că singurii participanți eligibili la plan sunt proprietarii de afaceri și soții lor, dacă sunt angajați în afacere.

O persoană care lucrează pentru o singură companie (în care nu are dreptul de proprietate) și participă la 401 (k) a acesteia poate, de asemenea stabiliți un SBO 401 (k) pentru o afacere mică pe care o conduc, finanțând-o cu câștigurile din aceasta aventură. Cu toate acestea, contribuțiile anuale totale la ambele planuri nu pot depăși în mod colectiv maximele stabilite de IRS. Dacă afacerea dvs. are angajați non-proprietari care sunt eligibili să participe la plan, afacerea dvs. nu poate adopta planul SBO 401 (k). Prin urmare, dacă aveți angajați non-proprietari, aceștia nu trebuie să îndeplinească cerințele de eligibilitate pe care le selectați pentru plan, care trebuie să rămână în limitele următoare:

Vârstă

Puteți exclude angajații cu vârsta sub 21 de ani.

Extratereștri nerezidenți

Puteți exclude străinii nerezidenți care nu primesc niciun venit din SUA și pe cei care primesc prestații în temeiul unui contract de negociere colectivă.

Ani de munca

• Pentru 401 (k) Contribuții Elective-Amânări Angajați: S-ar putea să cereți unui angajat să efectueze un an de serviciu înainte de a deveni eligibil contribuții de amânare electivă.
• Pentru contribuțiile de partajare a profitului: Este posibil să solicitați unui angajat să presteze până la doi ani de serviciu pentru a fi eligibil să primească împărțire a profitului contribuții. Cu toate acestea, majoritatea planurilor SBO 401 (k) vor limita această cerință la un an.
• În scopuri de plan: Se consideră că un angajat a prestat un an de serviciu dacă lucrează cel puțin 1.000 de ore pe parcursul anului. Deși, în general, puteți alege să necesitați mai puțin de 1.000 de ore în cadrul unui plan calificat obișnuit, majoritatea planurilor SBO 401 (k) includ o limită codificată de 1.000 de ore.

Versiuni „Indie 401 (k)”

Există două versiuni ale planului individual 401 (k): o versiune tradițională și o versiune Roth.

Cu versiunea tradițională, banii dvs. amânați sunt impozitați numai atunci când banii sunt retrași. În versiunea Roth, se plătesc bani după impozitare și nu sunt datorate alte taxe atunci când sunt retrași. Puteți utiliza calculatoare financiare pentru a determina cea mai bună opțiune pentru dvs. între cele două versiuni ale planului individual 401 (k). De asemenea, este posibil să optați pentru ambele și să împărțiți contribuțiile între cele două planuri.

Pentru anul fiscal 2020, puteți face o contribuție combinată maximă de 57.000 USD (în 2021 această sumă crește până la 58.000 de dolari) plus un supliment de 6.500 de dolari (rămâne același în 2021) ca contribuție de recuperare dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Dacă afacerea dvs. nu este încorporată, puteți deduce în general contribuțiile pentru dvs. din venitul dvs. personal. Dacă afacerea dvs. este încorporată, contribuțiile pot fi calculate ca o cheltuială de afaceri.