Individual 401 (k): o alegere de top pentru proprietarii unici

Există foarte puține slam dunks în planificarea pensionării, dar alegerea unui individ 401 (k) - cunoscut și ca un participant 401 (k) sau solo 401 (k)-peste SEP IRA poate fi unul dintre ei. Dacă ești un singurul proprietar și doriți să vă maximizați contribuțiile la pensie cu cel mai mic cost și cea mai mare flexibilitate, consultați aceste motive pentru care un individ 401 (k) ar putea fi potrivit pentru dvs.

1. Contribuții maxime Pretax

Un avantaj cheie al individului 401 (k) este că suma maximă pe care o puteți contribui este mai mare la fiecare nivel al câștigurilor nete decât pentru un IRA SEP. Graficul de mai jos arată contribuțiile maxime pe care le-ați putea face la diferite niveluri de venit și ilustrează că diferența dintre cele două poate fi considerabilă.

De exemplu, la un venit net de 50.000 USD, ați putea contribui până la 38.500 USD la o persoană individuală 401 (k), în timp ce SEP IRA atinge doar 12.500 USD (începând cu 2020). Aceasta este o diferență de 26.000 USD în favoarea individului 401 (k).

Tabelul de mai jos arată că contribuțiile maxime individuale 401 (k) continuă să le depășească pe cele ale IRA SEP cu 26.000 USD până când câștigurile nete ajung la 175.000 USD. În acel moment, diferența scade, dar este în continuare în favoarea individului 401 (k). Aceste maxime presupun că sunteți eligibil pentru prevedere de recuperare pentru oricine în vârstă de 50 de ani sau mai mult, ceea ce vă va permite să contribuiți suplimentar cu 6.500 USD la 401 (k) în 2021; SEP IRA nu are prevederi de recuperare. 

Câștiguri nete înainte de deduceri planificate calificate	Contribuție maximă individuală 401 (k)	Contribuția maximă SEP IRA	Individual 401 (k) - SEP IRA
$50,000	$38,500	$12,500	$26,000
$75,000	$44,750	$18,750	$26,000
$100,000	$51,000	$25,000	$26,000
$125,000	$57,250	$31,250	$26,000
$150,000	$63,500	$37,500	$26,000
$175,000	$63,500	$43,750	$19,750
$200,000	$63,500	$50,000	$13,500
$225,000	$63,500	$57,000	$6,500
$250,000	$63,500	$57,000	$6,500
$275,000	$63,500	$57,000	$6,500
300.000 dolari și peste	$63,500	$57,000	$6,500

Individul 401 (k) depășește SEP IRA pentru contribuția maximă la plan, indiferent de câștigurile dvs. nete.Pentru proprietarii individuali care trăiesc în state cu impozit pe venit ridicat și pentru cei cu surse externe suplimentare de venit, această diferență ar putea însemna diferența dintre o rambursare și o factură atunci când vine timpul să vă faceți impozite. Deoarece această diferență va apărea în fiecare an, poate aduce sute de mii de dolari în plus în planul dvs. de pensionare pe parcursul carierei.

2. Contribuțiile sunt discreționare; Împrumuturile sunt permise

Contribuțiile individuale 401 (k) nu sunt obligatorii în fiecare an.Acest lucru permite proprietarilor individuali să-și gestioneze fluxurile de numerar și să contribuie cu suma maximă în anii buni, contribuind în același timp mai puțin sau deloc, în cazul în care afacerea lor se transformă în rău. În plus, proprietarii pot lua împrumuturi cu până la 50.000 USD sau 50% din valoarea beneficiilor din plan (oricare dintre aceste sume este mai mică).

Deși SEP IRA nu necesită contribuții obligatorii, nu are astfel de prevederi de împrumut. Posibilitatea de a lua un împrumut fără taxe de la persoana dvs. 401 (k) în caz de urgență ar trebui luată în serios, deoarece proprietarii individuali au adesea venituri variabile de la an la an.

3. Ușor, cost redus și flexibilitate

Conturile individuale 401 (k) sunt ușor de deschis și de gestionat. Dacă deschideți unul la un broker de reduceri, este posibil să nu suportați practic alte costuri decât pentru tranzacționare. De asemenea, sunt extrem de flexibili atunci când vine vorba de investiții. În plus, nu vi se cere să înregistrați Formularul 5500 cu Serviciul de venituri interne, cu condiția ca planul dvs. să conțină active în valoare de mai puțin de 250.000 USD. Acest lucru este valabil atât pentru planurile individuale 401 (k), cât și pentru planurile SEP IRA.

4. Conversii Roth mai puțin costisitoare

Un alt avantaj notabil al individului 401 (k) este că, spre deosebire de SEP IRA, nu este luat în considerare la determinarea proporțional costul unui Conversia Roth.

Să presupunem că aveți un IRA SEP cu 100.000 USD și un IRA tradițională cu 75.000 $ (din care 30.000 $ reprezintă contribuții nedeductibile). Dacă convertiți IRA-ul tradițional total în valoare de 75.000 USD, ați putea exclude aproximativ 17% (30.000 USD / 175.000 USD) din conversie Venitul obișnuit. Acest lucru se datorează faptului că IRS vă solicită să prorateți contribuțiile nedeductibile pe întreg soldurile dvs. IRA, inclusiv SEP IRA.

Acum, să spunem că, în loc să aveți SEP IRA, aveți un individ 401 (k) cu 100.000 $, plus IRA tradițional cu 75.000 $. Din nou, 30.000 USD din această sumă reprezintă contribuții nedeductibile. Dacă convertiți IRA-ul tradițional total în valoare de 75.000 USD, ați putea exclude 40% (30.000 USD / 75.000 dolari) din conversia din venituri obișnuite, deoarece individul 401 (k) nu este inclus în proporțional calcul. În ambele situații, convertiți 75.000 USD într-un IRA Roth, dar cu individul 401 (k), plătiți mai puțin în impozite astăzi, deoarece recunoașteți doar 45.000 dolari (75.000 dolari x (1 - 0.40)) în comparație cu exemplul din SEP IRA, în care ați fi recunoscut 62.250 dolari (75.000 dolari x (1 - 0.17)) impozabili sursa de venit.

Puteți chiar să faceți acest lucru cu un pas mai departe și să mutați toți banii pretax de la IRA tradițional la 401 individual (k). Apoi, ați avea 145.000 de dolari în 401 (k) individual și 30.000 de dolari în IRA-ul dvs. tradițional, din care 100% ar reprezenta contribuții nedeductibile. În acest caz, este posibil să se convertească apoi IRA tradițional de 30.000 de dolari și să se excludă 100% din conversie din venitul obișnuit, făcându-l o conversie Roth esențial fără taxe.

5. Opțiunea de a alege contribuțiile lui Roth

Dacă vă aflați într-un interval de impozitare redus astăzi și preferați să plătiți acum impozitele, puteți alege să aveți partea de amânare a salariului angajaților din 401 (k) dvs. a contribuit după impozitare la o persoană fizică Roth 401 (k). Angajatorul trebuie să contribuie în continuare înainte de impozitare, ca în cazul unei persoane fizice tradiționale 401 (k). SEP IRA nu are această opțiune.

Concluzie

În multe cazuri, individul 401 (k) este o alternativă mai bună la SEP IRA pentru proprietarii individuali. Dacă sunteți obișnuiți să faceți contribuții anuale la un IRA SEP, rețineți că termenul limită pentru deschiderea unei persoane 401 (k) este dec. 31, spre deosebire de SEP IRA, pe care îl aveți până la 15 aprilie a anului următor pentru finanțare.