Definiția contului de economii de sănătate (HSA)

Ce este un cont de economii de sănătate (HSA)?

Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont de economii cu avantaje fiscale, creat pentru persoanele care beneficiază de asigurarea lor planuri de sănătate deductibile (HDHP). Contribuțiile regulate la cont sunt făcute de angajat sau angajator și pot fi utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de HDHP.

Contribuțiile, care au un plafon anual, pot fi utilizate pentru a plăti îngrijiri medicale, dentare și vizuale, precum și medicamente eliberate pe bază de rețetă.

In plus Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a coronavirusului (CARES), adoptat în 2020 ca răspuns la pandemia COVID-19, permite utilizarea fondurilor HSA pentru medicamente fără prescripție medicală fără prescripție medicală și alte produse legate de sănătate.

Deținătorii de planuri care nu sunt siguri de cheltuielile care se califică pot consulta administratorul HSA al angajatorului sau un farmacist.

Cum funcționează un HSA

Majoritatea persoanelor care au planuri de asigurare medicală deductibile ridicate au opțiunea de a adăuga un HSA. Cele două sunt de obicei împerecheate.

• Are un HDHP calificat
• Nu are altă acoperire medicală
• Nu este înscris în Medicare
• Nu este revendicat ca dependent de declarația fiscală a altcuiva

Contribuția maximă pentru un HSA este de 3.600 USD pentru o persoană și de 7.200 USD pentru o familie începând cu 2021. Persoanele cu vârsta de 55 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului fiscal pot face contribuții de recuperare de 1.000 USD suplimentare.

Limitele anuale ale contribuțiilor se aplică pentru totalul dolarilor contribuiți atât de angajator, cât și de angajat.

Persoanele calificate care își cumpără asigurarea pe cont propriu pot deschide un HSA la anumite instituții financiare. Contribuțiile celor care primesc asigurări de sănătate sponsorizate de angajator plătesc pentru HSA-urile lor prin deduceri de salarizare.

Orice altă persoană, cum ar fi un membru al familiei, poate contribui, de asemenea, la HSA al unei persoane eligibile. Liber profesionist sau persoanele șomere pot contribui la un HSA dacă îndeplinesc cerințele de eligibilitate.

Persoanele fizice care se înscriu Medicare nu mai poate contribui la un HSA din prima lună de înscriere. Dar pot primi distribuții fără taxe pentru cheltuieli medicale calificate.

consideratii speciale

HDHP-urile au un nivel anual mai ridicat deductibile dar prime mai mici decât alte planuri de sănătate. Adică, costurile lunare sunt mai mici, dar persoanele acoperite sunt responsabile pentru propriile costuri medicale până la o sumă stabilită.

Beneficiul financiar al structurii deductibile premium și reduse a unui HDHP depinde de situația dvs. personală.

Deductibilul minim necesar pentru a deschide un HSA este de 1.400 USD pentru o persoană sau 2.800 USD pentru o familie pentru anul fiscal 2021. Planul trebuie să aibă, de asemenea, un raport anual maxim din buzunar de 7.000 de dolari pentru auto-acoperire și 14.000 de dolari pentru familii pentru anul fiscal 2021. Aceste valori maxime vă acoperă cheltuielile din buzunar.

Atunci când o persoană plătește cheltuieli medicale calificate egale cu suma deductibilă a unui plan, cheltuielile suplimentare calificate sunt împărțite între individ și plan. De exemplu, asigurătorul acoperă un procent din cheltuielile calificate conform contractului (de obicei 80% până la 90%), în timp ce titularul planului plătește restul de 10% până la 20% sau o coplată specificată.

De exemplu, folosind acest ghid, o persoană cu o deductibilă anuală de 1.500 USD și o cerere medicală de 3.500 USD plătește primii 1.500 USD pentru a acoperi deductibilul anual. Asiguratul plătește 10% până la 20% din restul de 2000 de dolari, în timp ce compania de asigurări acoperă restul.

Odată ce deductibilul anual este atins într-un an de plan dat, orice supliment cheltuieli medicale sunt de obicei acoperite de plan, cu excepția oricăror costuri neacoperite în temeiul contractului, cum ar fi copagările. Un asigurat poate retrage bani acumulați într-un HSA pentru a acoperi aceste cheltuieli din buzunar.

Avantajele și dezavantajele unui HSA

Conturile de economii de sănătate au o serie de avantaje, precum și dezavantaje. Efectul acestor conturi depinde de situația dvs. personală și financiară.

Avantaje

Contribuțiile angajatorului și contribuțiile individuale prin deducerea salariului către un HSA sunt excluse din venitul impozabil al angajatului. Contribuțiile directe ale unei persoane la un HSA sunt de 100% deductibil fiscal din venitul angajatului. Câștigurile din cont sunt, de asemenea, scutite de impozite.

Eventualele contribuții excedentare aduse unui HSA suportă o taxă de 6% și nu sunt deductibile din impozit.

Distribuțiile de la un HSA sunt scutite de impozite, cu condiția ca fondurile să fie utilizate pentru cheltuieli medicale calificate, așa cum este subliniat de IRS. Distribuțiile utilizate pentru cheltuielile medicale care sunt acoperite în cadrul planului HDHP sunt incluse pentru a determina dacă s-a respectat deductibilul HDHP.

Puteți utiliza bani în HSA pentru a investi în acțiuni și alte valori mobiliare, permițând potențial rentabilitate mai mare în timp.

Dezavantaje

Un dezavantaj evident este limitele eligibilității. Trebuie să aveți un plan cu deductibilitate ridicată și prime de asigurare mai mici, sau sunteți suficient de bogat pentru a vă permite deducerea ridicată și pentru a beneficia în continuare de avantajele fiscale.

Persoanele care își finanțează propriile HSA, prin deduceri de salarizare sau direct, trebuie să fie capabile financiar să aloce o sumă care să acopere o parte substanțială din deductibilele HDHP-urilor lor. Persoanele cu bani puțini de rezervă pentru a pune deoparte pot găsi acest lucru împovărător.

HSA-urile vin, de asemenea, cu cerințe de depunere cu privire la contribuții, reguli specifice privind retragerile, raportarea distribuției și o povară de evidență care poate fi împovărătoare. menţine.

Retrageri permise conform unui HSA

Sumele retrase dintr-un HSA nu sunt impozitate atât timp cât sunt utilizate pentru plata serviciilor pe care IRS le tratează ca cheltuieli medicale calificate. Iată câteva dintre elementele de bază:

• Cheltuielile medicale calificate includ deductibile, servicii dentare, îngrijirea vederii, medicamente eliberate pe bază de rețetă, copayuri, tratamente psihiatrice și alte cheltuieli medicale calificate, neacoperite de o sănătate plan de asigurare. Notă: Această listă a fost extinsă prin Legea CARES.
• Primele de asigurare nu sunt considerate cheltuieli medicale calificate, cu excepția cazului în care primele sunt pentru Medicare sau alte acoperiri de îngrijire a sănătății (cu condiția să aveți vârsta de 65 de ani sau mai mult); pentru asigurarea de sănătate la primirea de acoperire continuă a asistenței medicale (COBRA); pentru acoperire la primirea indemnizației de șomaj sau pentru asigurare de îngrijire pe termen lung, sub rezerva limitelor ajustate anual. Primele pentru politicile Medicare suplimentare sau Medigap nu sunt cheltuieli medicale calificate.

În cazul în care distribuțiile sunt efectuate de la un HSA pentru a plăti orice altceva decât o cheltuială medicală calificată, suma respectivă este supusă atât impozitului pe venit, cât și unei penalități fiscale suplimentare de 20%.

Regulile de contribuție HSA

Contribuțiile aduse unui HSA nu trebuie să fie utilizate sau retrase în timpul anului fiscal. Acestea sunt învestite și orice contribuții neutilizate pot fi reportate în anul următor. De asemenea, un HSA este portabil, ceea ce înseamnă că, dacă angajații își schimbă locul de muncă, își pot păstra HSA-urile.

Un plan HSA poate fi transferat unui soț supraviețuitor fără taxe la moartea titularului contului. Cu toate acestea, dacă este desemnat beneficiar nu este soțul deținătorului contului, contul nu mai este tratat ca un HSA și beneficiarul este impozitat pe contul corect valoarea de piață, ajustată pentru orice cheltuieli medicale calificate ale decedatului plătit din cont în termen de un an de la data decesului.

HSA vs. Cont de economii flexibil

HSA este adesea comparat cu Cont de economii flexibil (FSA). În timp ce ambele conturi pot fi utilizate pentru cheltuieli medicale, există unele diferențe cheie:

• ASF sunt planuri sponsorizate de angajatori
• Numai persoanele angajate se pot înscrie pentru FSA
• Fondurile neutilizate din ASF pe parcursul unui anumit an fiscal nu pot fi reportate și sunt confiscate odată cu încheierea anului
• Suma contribuției alese pentru un FSA este fixă, spre deosebire de contribuțiile HSA

Contribuția maximă pentru un ASF pentru anul fiscal 2021 este de 2.750 USD.

Linia de fund

În general, HSA-urile sunt unul dintre cele mai bune instrumente de economii și investiții cu avantaje fiscale disponibile în temeiul codului fiscal american. Acestea sunt adesea denumite triple avantajate din punct de vedere fiscal, deoarece contribuțiile nu sunt supuse impozitului, banii pot să fie investiți și să crească fără taxe, iar retragerile nu sunt impozitate atât timp cât sunt utilizate pentru servicii medicale calificate cheltuieli.

Pe măsură ce o persoană îmbătrânește, cheltuielile medicale tind să crească. Începerea unui HSA la o vârstă fragedă, dacă vă calificați și permiteți-i să se acumuleze pe o perioadă lungă de timp, poate contribui în mare măsură la asigurarea viitorului dvs. financiar.