401 (k) vs. Roth IRA: Care este diferența?

401 (k) vs. Roth IRA: o prezentare generală

Ambii 401 (k) s și IRA-urile Roth sunt conturi populare de economii de pensii cu avantaje fiscale care diferă în ceea ce privește tratamentul fiscal, opțiunile de investiții și contribuțiile angajatorilor. Ambele conturi permit economiilor dvs. să crească fără taxe.

Contribuțiile la un 401 (k) sunt înainte de impozitare, adică sunt depuse înainte ca impozitele pe venit să fie deduse din salariu. Cu toate acestea, atunci când vă retrageți, retragerile sunt impozitate la rata actuală a impozitului pe venit. În schimb, nu există economii sau deduceri fiscale pentru contribuțiile la un IRA Roth. Cu toate acestea, contribuțiile pot fi retrase fără impozite atunci când se pensionează.

Într-un scenariu perfect, ați avea ambele în care să puneți deoparte fonduri pentru pensionare. Cu toate acestea, înainte de a vă decide, există mai multe reguli, limite de venit și limite de contribuție pe care investitorii ar trebui să le cunoască înainte de a decide ce cont de pensionare funcționează cel mai bine pentru ei.

401 (k) Planuri

Denumit după secțiunea 401 (k) din Codul veniturilor interne, un 401 (k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator.Pentru a contribui la un 401 (k), desemnați o parte din fiecare salariu pentru a fi redirecționat în plan. Aceste contribuții apar înainte ca impozitele pe venit să fie deduse din salariul dvs.

Opțiunile de investiții dintre diferite planuri 401 (k) pot varia enorm, în funcție de furnizorul planului. De obicei, planurile oferă un amestec de fonduri comune și schimb de fonduri tranzacționate, care conțin un coș de valori mobiliare sau acțiuni. Cu toate acestea, indiferent de fondul (sau fondurile) pe care le alegeți, orice câștiguri din investiții realizate în cadrul planului nu sunt impozitate de către Serviciul de Venituri Interne (IRS) până la retragerea fondurilor (în timp ce IRA-urile Roth nu sunt niciodată impozitate, chiar și în retragere).

401 (k) Limite de contribuție

În special, 401 (k) au limite de contribuție mult mai mari decât Roth IRAs. Pentru 2020 și 2021, limitele anuale de contribuție 401 (k) sunt aceleași.

Limitele contribuției sunt următoarele:

• 19.500 USD dacă aveți sub 50 de ani
• 26.000 $, care include o indemnizație pentru un contribuția de recuperare de 6.500 USD în plus dacă aveți 50 de ani sau mai mult

401 (k) Potrivire angajator

În general, planurile 401 (k) sunt cele mai benefice atunci când angajatorul dvs. oferă o potrivire, contribuind cu bani suplimentari la contul dvs. 401 (k). Meciul este de obicei un procent din contribuția dvs., până la un anumit procent din salariu.

De exemplu, angajatorul dvs. ar putea egala 50% din contribuțiile dvs., până la 6% din salariul dvs. Potrivirea angajatorului nu se ia în considerare pentru limita de contribuție, dar IRS plafonează suma totală care poate ajunge la 401 (k) în fiecare an (contribuțiile dvs. plus meciul).

Pentru 2020 și 2021, limite de contribuție combinate pentru un 401 (k) sunt după cum urmează:

2020

• Contribuții totale de 57.000 de dolari dacă ați fi sub 50 de ani
• 63.500 USD dacă aveați 50 de ani sau mai mult, inclusiv contribuția de recuperare 6.500 USD
• 100% din salariu (dacă a fost mai mic decât limita în dolari)

2021

• Contribuții totale de 58.000 USD dacă aveți sub 50 de ani
• 64.500 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult, inclusiv contribuția de recuperare de 6.500 USD
• 100% din salariu (dacă este mai mic decât limitele în dolari)

401 (k) și impozite

Obțineți o scutire de impozite atunci când contribuiți la un 401 (k). Asta pentru că vă puteți deduce contribuțiile atunci când depuneți declarația de impozit pe venit. Acest lucru reduce veniturile impozabile, ceea ce vă poate economisi bani.

Veți plăti impozite după ce veți atinge vârsta de pensionare și veți începe să faceți retrageri din plan. Aceste retrageri sunt numite distribuții și sunt supuse impozite pe venit la rata dvs. actuală de impozitare.Dacă credeți că venitul dvs. va fi mai mare atunci când vă retrageți, vă recomandăm să vă planificați din timp, deoarece toate veniturile din distribuțiile dvs. vor fi impozitate.

401 (k) Distribuții minime necesare

Dacă aveți un 401 (k), trebuie să începeți să luați distribuții minime necesare (RMD-uri). RMD-ul dvs. este suma minimă care trebuie retrasă în fiecare an din contul dvs. 401 (k) atunci când vă retrageți.

Cu alte cuvinte, nu vă puteți lăsa toți banii într-un 401 (k); în caz contrar, va exista o penalitate de 50% pentru sumele RMD care nu au fost retrase. Trebuie să începeți să luați RMD-urile de distribuție minime necesare până la 1 aprilie a anului care urmează anului în care împliniți 72 de ani sau anul în care vă retrageți, oricare ar fi cel mai târziu.

Iată o privire rapidă asupra avantajelor și dezavantajelor planurilor 401 (k).

IRA-urile Roth

O variantă tradițională conturi individuale de pensionare (IRA), un Roth IRA este înființat direct între o persoană fizică și o firmă de investiții. Angajatorul dvs. nu este implicat.

Pe măsură ce configurați și controlați contul, opțiunile dvs. de investiții nu se limitează la ceea ce oferă furnizorul de planuri. Acest lucru oferă deținătorilor IRA un grad mai mare de libertate de investiții decât au angajații cu planurile 401 (k), chiar dacă taxele percepute de acești furnizori sunt de obicei mai mari.

Spre deosebire de 401 (k), banii după impozitare sunt folosiți pentru a finanța un IRA Roth, ceea ce înseamnă că nu primiți nicio deducere fiscală în anii în care faceți contribuții sau depozite. Ca urmare, nu se percep impozite pe venit pentru retrageri în timpul pensionării. În timp ce se află în cont, orice câștiguri din investiții sunt neimpozitate.

Limite de contribuție Roth IRA

Limitele de contribuție sunt mult mai mici cu conturile Roth IRA. Pentru 2020 și 2021, contribuția anuală maximă pentru un IRA Roth este:

• 6.000 USD dacă aveți sub 50 de ani
• 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult, care include o contribuție de recuperare de 1.000 USD

Limite de venit Roth IRA

Limitele de venit Roth IRA sunt diferite pentru 2020 față de 2021. Cât de mult puteți contribui la un IRA Roth depinde, în parte, de cât ați câștigat în acel an. Cu alte cuvinte, suma contribuției permise poate fi redusă sau eliminată treptat, până când este eliminată, în funcție de venitul dvs. și de statutul de depunere a impozitelor dvs. (de exemplu, singur sau căsătorit).

2020

Pentru persoanele fizice care depun impozite ca singure, ați putea contribui integral la un Roth dacă venitul dvs. a fost mai mic de 124.000 USD. Contribuțiile dvs. ar fi reduse sau eliminate treptat dacă venitul dvs. ar fi cuprins între 124.000 și 139.000 USD. Dacă ați câștigat mai mult de 139.000 USD, nu ați putea contribui la un Roth IRA.

Dacă ați fi căsătorit, depunând în comun, ați putea contribui integral la un Roth dacă venitul dvs. a fost mai mic de 196.000 USD. Contribuțiile dvs. ar fi reduse sau eliminate treptat dacă venitul dvs. ar fi între 196.000 și 206.000 USD. Dacă ați câștigat mai mult decât aceste limite impuse de IRS, nu ai putea contribui la un IRA Roth.

2021

Pentru persoanele cu un statut de depunere a impozitelor unic, puteți face o contribuție completă dacă venitul dvs. este sub 125.000 USD. Gama de eliminare treptată a veniturilor a fost mărită la 125.000 USD la 140.000 USD.

Dacă sunteți un cuplu căsătorit care depune împreună, pentru 2021, contribuțiile complete sunt permise dacă faceți mai puțin de 198.000 USD, în timp ce intervalul de eliminare treptată a veniturilor este cuprins între 198.000 și 208.000 USD.

Retrageri Roth IRA

Puteți retrage contribuțiile dvs. Roth IRA în orice moment sau orice vârstă, fără taxe sau penalități. Retragerile din câștiguri, totuși, ar putea fi supuse impozitelor pe venit și o penalizare de 10%, în funcție de vârsta dvs. și de cât timp ați avut contul.

În general, puteți evita taxele și penalitățile dacă contul dvs. are cel puțin cinci ani și retragerea este:

• Realizat după împlinirea vârstei de 59½
• Luat din cauza unui dizabilitate permanenta
• Făcut de dumneavoastră beneficiar sau moșie după moartea ta
• Folosit pentru cumpărați, construiți sau reconstruiți prima dvs. casă (se aplică un maxim de 10.000 USD pe viață)

Dacă nu respectați aceste reguli, este posibil să puteți evita penalizarea (dar nu și taxa) dacă se aplică o excepție calificată. Spre deosebire de 401 (k) s, IRA-urile Roth nu au RMD-uri pe parcursul vieții. Dacă nu aveți nevoie de bani la pensionare, îi puteți lăsa în cont, unde poate continua să crească fără taxe pentru beneficiarii dvs..

Mai jos este o prezentare a avantajelor și dezavantajelor IRA-urilor Roth.

Diferențe cheie

Iată un rezumat al diferențelor dintre 401 (k) s și IRA Roth.

401 (k) s vs. IRA-urile Roth
Caracteristică	401 (k)	Roth IRA
Reducerea impozitului în avans	Da. Contribuțiile sunt deductibile.	Nu
Retrageri	Impozitat ca venit obișnuit	Fără taxe
Limite de contribuție	19.500 USD sau 26.000 USD dacă aveți peste 50 de ani	6.000 USD sau 7.000 USD dacă ai peste 50 de ani
Limite de venit	Nu	Da. La venituri mai mari contribuțiile sunt reduse sau eliminate.
Potrivirea angajatorului	Da. Există o limită de 57.000 USD (63.500 USD pentru vârsta de 50 de ani sau mai mult) la contribuțiile combinate angajator / angajat în 2020. Pentru 2021, limitele combinate sunt de 58.000 USD (64.500 USD pentru vârsta de 50 de ani sau peste).	Nu
Deducerea automată a salarizării	da	Nu
Cea mai veche vârstă pentru a retrage fonduri fără penalități	59½	Retrați contribuțiile în orice moment, câștigurile la 59½
RMD-uri	Da. RMD-urile trebuie să înceapă până la 1 aprilie după sfârșitul anului în care împlinești vârsta de 72 de ani sau anul în care te pensionezi.	Nu în timpul vieții proprietarului
Taxe medii	Înalt	Scăzut
Alegeri de investiții	Puțini	Mulți
Întreținută de	Angajator	De sine

În multe cazuri, un Roth IRA poate fi o alegere mai bună decât un plan de pensionare 401 (k), deoarece oferă un sistem flexibil vehicul de investiții cu beneficii fiscale mai mari - mai ales dacă credeți că veți fi mai târziu într-o categorie de impozite mai mare pe. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. este prea mare pentru a contribui la un Roth, angajatorul dvs. oferă un meci și doriți să stocați mai mulți bani în fiecare an, un 401 (k) este greu de învins.

O strategie bună (dacă o puteți gestiona) este să o faceți au atât un 401 (k), cât și un IRA Roth. Investiți în 401 (k) până la limita potrivită, apoi finanțați un Roth până la limita de contribuție. După aceea, orice fond rămas poate ajunge la limita de contribuție a 401 (k).

Cu toate acestea, situația financiară a fiecăruia este diferită, deci merită să vă faceți temele înainte de a lua orice decizie. Când aveți dubii, discutați cu un planificator financiar calificat, care vă poate răspunde la orice întrebări și vă poate ajuta să faceți alegerea corectă pentru situația dvs.