Cum funcționează scara de conversie Roth
Vrei să te pensionezi mai devreme? O scară de conversie Roth IRA vă poate ajuta să vă accesați conturile de pensionare protejate de impozit înainte de vârsta de 59½, fără penalizarea obișnuită de 10%.
Cu o scară de conversie Roth, transferați bani de la a cont de pensionare cu impozit amânat- cum ar fi un IRA tradițional sau 401(k) - într-un IRA Roth. Dar, spre deosebire de o conversie standard Roth IRA, o faci de mai multe ori pe parcursul mai multor ani. Dacă este făcut corect, puteți retrage fondurile convertite fără taxe sau penalități cu mult înainte de 59 de anith zi de nastere.
Recomandări cheie
- O scară de conversie Roth IRA este o strategie pe mai mulți ani care vă permite să vă accesați contul de pensionare fără penalități înainte de a împlini vârsta de 59½.
- Atunci când faceți o conversie Roth IRA, trebuie să așteptați cinci ani pentru a retrage suma convertită pentru a evita un impozit de 10%.
- Există o perioadă separată de așteptare de cinci ani pentru fiecare conversie; făcând o conversie în fiecare an timp de câțiva ani, creați o „scara”.
- Ar trebui să începeți o scară de conversie Roth cu cel puțin cinci ani înainte de a avea nevoie de bani.
Bazele Roth IRA
Câteva distincții esențiale diferențiază Roth IRA de alte conturi de pensie cu impozit amânat:
- Contribuțiile Roth IRA nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal (adică, nu există scutire fiscală în avans).
- Puteți retrageți-vă contribuțiile (dar nu și câștiguri) în orice moment, fără taxe sau penalități. Asta pentru că faci contribuții cu dolari după impozitare, așa că ai plătit deja taxe pe acești bani.
- Retragerile de venituri sunt scutite de taxe și penalități dacă aveți vârsta de 59½ sau mai mult și au trecut cel puțin cinci ani de când ați contribuit pentru prima dată la un cont Roth („regula celor cinci ani”).
Acest ultim punct (natura scutită de taxe a retragerilor) este motivul pentru care IRA Roth și conversiile IRA Roth au devenit atât de populare.
Este posibil să vă puteți retrage din timp veniturile Roth IRA, fără penalități, dacă vă calificați pentru o excepție, cum ar fi pentru a plăti pentru prima achiziție de casă, cheltuieli de educație sau prime de asigurări de sănătate în timp ce sunteți şomerii.
Contribuția Roth IRA și limitele de venit
În timp ce retragerile fără taxe sunt un avantaj semnificativ, IRA Roth au limite de contribuție scăzute, ceea ce poate face dificilă creșterea unui ou de cuib considerabil. Pentru anii fiscali 2021 și 2022, puteți contribui cu un total de până la 6.000 USD în conturile dumneavoastră IRA. Există o contribuție suplimentară de „recuperare” de 1.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.
Pentru a contribui la un IRA Roth, trebuie să aveți „venit realizat” care este egal sau depășește contribuția dvs. Există, de asemenea, limite de venit, ceea ce înseamnă că contribuția dvs. maximă Roth IRA ar putea fi redusă la 0 USD, în funcție de dvs. venit brut ajustat modificat (MAGI) și starea dosarului. Pentru a contribui cu suma totală în 2021, MAGI-ul dumneavoastră trebuie să fie mai mic de 125.000 USD dacă este singur sau 198.000 USD dacă este căsătorit și depune în comun. Pentru 2022, aceste cifre cresc la 129.000 USD, respectiv 204.000 USD.
Investitorii care câștigă prea mulți bani pentru a contribui direct la un Roth pot fi în continuare capabili să finanțeze un Roth IRA folosind Backdoor Roth IRA strategie.
Conversii Roth IRA
Există o modalitate de a ocoli limitele scăzute de contribuție ale Roth IRA, profitând în același timp de creșterea și retragerile fără taxe: Conversie Roth IRA. Aici muți bani de la unul din celălalt avantajat fiscal conturi de pensie – de exemplu, IRA tradițională, 401(k) sau 403(b) – într-un IRA Roth. În timp ce cel mai mult cu care poți contribui la un Roth IRA este de 6.000 USD (7.000 USD dacă ai 50 de ani sau mai mult), nu există nicio limită pentru conversiile Roth IRA.
Cel mai important avantaj al efectuării unei conversii Roth IRA este obținerea de retrageri fără taxe la pensie. Acest lucru poate fi deosebit de benefic dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie de impozitare mai mare atunci când vă pensionați decât în care vă aflați acum.
Desigur, dezavantajul este că o conversie este un eveniment impozabil: veți datora impozit pe venit obișnuit (dar nu o penalizare de retragere anticipată) pe suma pe care o transferați în Roth. Și ar putea fi semnificativ, mai ales dacă venitul suplimentar te împinge într-o categorie de impozitare mai mare. Ca rezultat, investitorii fac adesea conversii Roth IRA pe parcursul mai multor ani.
Proiectul de lege pentru infrastructură Build Back Better, H.R. 5376 — adoptat de Camera Reprezentanților la 19 noiembrie 2021 și în prezent în curs luate în considerare de Senat – include prevederi care ar reduce unele beneficii ale conversiilor Roth IRA pentru toți contribuabilii începând cu 2022. Ar fi de asemenea limitează contribuțiile și necesită distribuiri sporite pentru contribuabilii ale căror conturi depășesc 10 milioane USD în 2029. În cele din urmă, proiectul de lege ar elimina utilizarea conversiilor Roth IRA de către contribuabilii cu venituri mari în 2032.
Perioada de cinci ani de așteptare
După cum sa menționat, vă puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment, fără taxe sau penalități. Este adevărat chiar dacă nu ai atins 59 de anith ziua de naștere sau dacă au trecut mai puțin de cinci ani de când ați contribuit pentru prima dată la un cont Roth sau ambele.
Conversiile Roth IRA funcționează diferit. Există o perioadă de așteptare de cinci ani pentru fiecare conversie — ceea ce înseamnă că fiecare conversie este independentă. Dacă retrageți suma convertită înainte de expirarea perioadei de așteptare de cinci ani, IRS vă va lovi cu un 10% penalizare de retragere anticipată (dar fără impozit, deoarece ați plătit deja impozitul obișnuit pe venit când ați convertit fonduri). Cu toate acestea, dacă așteptați cinci ani după fiecare conversie, puteți retrage banii fără taxe sau penalități. Aici intervine scara de conversie Roth IRA.
Scări de conversie Roth IRA
Puteți crea o serie de retrageri fără taxe și fără penalități prin „scărarea” conversiilor dvs. Roth IRA, adică făcând mai multe conversii Roth IRA de-a lungul mai multor ani.
Iată un exemplu. Să presupunem că doriți să vă pensionați la 45 de ani și că anticipați că aveți nevoie de 50.000 de dolari pe an pentru a trăi confortabil. Deoarece trebuie să așteptați cinci ani pentru a retrage fiecare sumă convertită, începeți să vă construiți scara la vârsta de 40 de ani, făcând o conversie Roth IRA pentru 50.000 USD.
În anul următor, faceți o altă conversie Roth IRA pentru 50.000 USD și așa mai departe până când ajungeți la vârsta de 54 de ani. În acel moment, seria de conversii pe care le-ați făcut deja vă va acoperi până la vârsta de 59½. Atunci puteți începe să luați retrageri fără penalități din celelalte conturi de pensii și retrageri fără taxe și penalități din IRA Roth (dacă aveți încă un sold).
Rețineți că această strategie presupune să aveți 250.000 USD în economii pentru pensie pentru a acoperi. Aceeași tehnică poate fi folosită folosind cantități mai mici, desigur, sau mai mari. În mod ideal, ați plănui la pensionarea anticipată să economisiți suficient în conturile dvs. de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal pentru a crea o scară de conversie care vă va oferi ceea ce aveți nevoie.
Următorul tabel ilustrează cum ar putea funcționa o scară de conversie Roth IRA:
| Scara de conversie Roth IRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| An | Vârstă | Suma de conversie | Suma de retragere | Sursa fondurilor |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | conversie 2022 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | conversie 2023 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | conversie 2024 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | conversie 2025 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 conversie |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 conversie |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 conversie |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 conversie |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | conversie 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 conversie |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 conversie |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 conversie |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 conversie |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 conversie |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 conversie |
Care este vârsta de pensionare completă pentru a obține asigurări sociale?
Aveți dreptul la beneficii complete atunci când atingeți „vârsta de pensionare completă”, care este vârsta de 67 de ani dacă v-ați născut în 1960 sau mai târziu. Puteți începe să colectați beneficii încă de la vârsta de 62 de ani. Cu toate acestea, dacă începeți să primiți prestații din timp, acestea vor fi reduse definitiv în funcție de numărul de luni în care primiți prestații înainte de a ajunge la vârsta de pensionare completă. De exemplu, un beneficiu lunar de pensionare de 1.000 USD va fi redus la 700 USD dacă începeți să colectați beneficii la vârsta de 62 de ani. Dacă amânați prestațiile până la vârsta de 70 de ani, beneficiul dvs. va fi cel mai mare, deoarece veți primi credite de pensie întârziate.
Când ar trebui să încep o scară de conversie Roth?
Dacă este făcută corect, o scară de conversie Roth IRA vă permite să efectuați retrageri fără taxe și fără penalități din IRA înainte de a împlini vârsta de 59½. Cu toate acestea, suma convertită trebuie să fie păstrată în IRA timp de cel puțin cinci ani pentru a evita o penalizare de 10%. Deci, ar trebui să plănuiți să începeți o scară de conversie Roth cu cel puțin cinci ani înainte de a avea nevoie de bani.
Care este diferența dintre o scară de conversie Roth și un Roth cu ușă din spate?
O scară de conversie Roth este o strategie pe mai mulți ani concepută pentru a vă oferi retrageri IRA fără taxe și fără penalități înainte de a ajunge la vârsta standard (59 ½) pentru distribuiri. Pentru a crea scara, convertiți o parte din contul dvs. de pensionare impozabil (de exemplu, IRA tradițională) în fiecare an într-un IRA Roth - și evitați să luați un impact fiscal important în acest proces. Conversiile eșalonate creează „scara”. În schimb, un Backdoor Roth este o modalitate de a finanța un Roth IRA dacă venitul dvs. depășește limitele pentru a contribui la un Roth.
Concluzia
Nu este niciodată o idee bună să vă convertiți toate conturile de pensionare într-un IRA Roth și apoi să ardeți fondurile înainte de a ajunge la 59½. La urma urmei, nici măcar nu puteți începe să colectați beneficii de securitate socială înainte de vârsta de 62 de ani (și asta la suma redusă), iar majoritatea pensiilor nu intră până la vârsta de 65 de ani.
Amintiți-vă că o scară de conversie Roth IRA are scopul de a oferi o sursă de venit fără taxe și penalități în timpul pensionării anticipate. Trebuie să păstrați suficienți bani în altă parte pentru a rezista pe toată durata pensionării, nu doar în primii ani.