Bursa de valori proasta? Moment bun pentru o conversie Roth IRA

Te gândești la o Conversie Roth IRA? Dacă da, calendarul dvs. poate reduce în mod semnificativ mușcătura fiscală. A conversia presupune transferul fondurilor de pensii dintr-un cont de pensie, cum ar fi a cont individual de pensionare tradițional (IRA), care este finanțat cu dolari înainte de impozitare, către a Roth IRA, care este finanțat cu dolari după impozitare. Aceasta înseamnă că veți datora impozit pe banii convertiți. O modalitate de a reduce povara fiscală este să faceți schimbarea atunci când valoarea IRA a scăzut din cauza unei scăderi a pieței.

Tradițional vs. IRA Roth

The diferența cheie între IRA tradiționale și Roth este momentul beneficiilor fiscale. Deduceți contribuțiile acum și plătiți impozite pentru retrageri mai târziu cu un IRA tradițional. În schimb, nu primiți nicio reducere fiscală în avans cu un Roth IRA, dar distribuțiile calificate sunt scutite de impozite.

În plus, Roth IRA poartă nr distribuții minime necesare (RMD), așa că dacă nu aveți nevoie de bani, puteți lăsa contul în pace pentru a crește fără impozit pentru moștenitorii dvs. Această caracteristică face din Roth IRA un vehicul ideal de transfer de avere.

Regula celor cinci ani

Un alt avantaj Roth IRA este că vă puteți retrage contribuțiile în orice moment (din orice motiv) fără taxe sau penalități. Cu toate acestea, când vine vorba de conversiile Roth IRA, trebuie să așteptați cinci ani („regula celor cinci ani”) pentru a retrage fondurile convertite pentru a evita o penalizare de 10%. Ceasul începe să sune în ianuarie. 1 din anul conversiei și pentru fiecare conversie se aplică o perioadă separată de cinci ani.

De ce să luați în considerare o conversie Roth IRA?

Veți datora taxe pentru orice fonduri convertite anul în care faceți o conversie, iar povara fiscală ar putea fi substanțială. Cu toate acestea, există mai multe scenarii în care o conversie Roth IRA ar putea merita efortul și impozitul afectat. Acestea includ dacă:

• Așteptați-vă să fiți într-o categorie de impozitare mai mare la pensie – În acest caz, poate avea sens financiar să terminăm acum impozitele, plătindu-le la curent, mai mic categorie de impozitare rată.
• Doriți să lăsați o moștenire fără taxe moștenitorilor dvs – Roth IRA nu au RMD-uri pe durata de viață a proprietarului contului, ceea ce înseamnă că vă puteți urmări banii crescând fără taxe pentru mai mult timp. In timp ce moștenitorii tăi vor trebui să ia RMD-uri, nu vor datora impozit federal pe venit la retrageri dacă contul a fost deschis de cel puțin cinci ani. Acesta este un alt motiv pentru a nu întârzia prea mult.
• Vrei o mai bună diversificare fiscală – Dacă majoritatea dintre dumneavoastră activele de pensie sunt în conturi cu impozit amânat- cum ar fi IRA-urile tradiționale și 401(k) s - este posibil să doriți unele active care pot fi retrase fără taxe. Acest lucru vă poate ajuta să gestionați și să personalizați mai bine categoriile de impozitare și planificarea în fiecare an.
• Aveți venituri mai mici decât de obicei anul acesta – Un venit mai mic decât de obicei poate ajuta la reducerea impactului fiscal al unei conversii IRA Roth. Dacă pandemia a afectat salariul sau dacă dețineți o afacere care a funcționat cu pierdere, ați putea converti fondurile într-un IRA Roth cu un impact fiscal mai mic decât în ​​anii mai profitabili.
• Aveți deduceri mai detaliate – Se generează o conversie Roth IRA Venitul obișnuit, cu care puteți compensa deduceri detaliate luate pe aceeași declarație fiscală. Daca ai deduceri mai detaliate decât de obicei— și deci o mai mică venitul impozabil— Ar putea fi un moment excelent pentru a te converti la un Roth.

Conversii Roth IRA atunci când stocurile sunt în scădere

Iată un alt scenariu: valoarea IRA tradițională a scăzut. Veți datora impozit pe orice fond pe care îl convertiți, astfel încât o scădere a pieței de valori ar putea face o conversie mai atractivă, deoarece veți plăti impozit pentru mai puțini bani.

De exemplu, să presupunem că IRA tradițională valora 100.000 USD și scade la 60.000 USD atunci când piața totală scade. În această situație, ați converti doar 60.000 USD în loc de cei 100.000 USD inițiali - potențial reducând mii de dolari din factura fiscală.

Mai mult, să presupunem că IRA tradițională și-a pierdut valoare și venitul tău este mai mic decât de obicei sau că ai deduceri mai detaliate (sau ambele). În acest caz, poate semnala un moment deosebit de oportun pentru o conversie Roth IRA. Veți plăti impozit pentru o sumă convertită mai mică, iar venitul impozabil redus și/sau deducerile crescute vă pot muta într-o categorie de impozitare mai mică, economisind și mai mulți bani.

Consecințele conversiei Roth IRA

Desigur, dacă vă gândiți la o conversie Roth IRA, cântăriți taxele inițiale și consecințele creșterii dvs. venit brut ajustat (AGI) înainte de a lua orice decizie. Asigurați-vă că aveți banii la îndemână pentru a acoperi factura fiscală - orice fond IRA folosit pentru a plăti impozitele va pierde o creștere fără impozit pentru pensionare, subminând însuși motivul pentru care faceți conversia.

De asemenea, rețineți că o creștere a venitului impozabil vă poate duce într-o categorie de impozitare mai mare. Ar putea duce, de asemenea, la costuri mai mari ale Medicare, la taxe mai mari de asigurări sociale și la pierderea anumitor anulări, cum ar fi deducerea dobânzii la împrumutul pentru studenți sau credit fiscal pentru copii. Strângeți mai întâi numerele pentru a vă asigura că potențialele consecințe nu depășesc beneficiile conversiei.

Cum se face o conversie Roth IRA

Dacă decideți că o conversie Roth IRA este potrivită pentru dvs., există mai multe moduri de a realiza schimbarea:

• O răsturnare directă – Îți poți întreba administrator de plan pentru a efectua plata direct către Roth IRA. Solicitați instrucțiuni administratorului dvs. Plata se poate face prin cec.
• Un transfer de la administrator la mandatar – Solicitați instituției financiare care deține IRA să efectueze plata direct către IRA Roth. Dacă aceeași instituție financiară deține ambele conturi, acest lucru se numește „același transfer de administrator”.
• O rulare de 60 de zile (rulare indirectă) – Primiți o distribuție din IRA tradițională custode, si apoi tu depuneți dvs. fondurile în Roth IRA în termen de 60 de zile. Aceasta este alegerea cea mai puțin sigură și vă poate supune penalităților fiscale dacă nu este făcută corect.

Indiferent de metoda pe care o folosiți, Serviciul de venituri interne (IRS) va colecta impozitul federal pe care îl datorați atunci când depuneți declarația fiscală pentru anul conversiei. Custodele dvs. IRA va raporta conversia ca o distribuție pe Formularul 1099-R şi contribuţia Roth pe Formularul 5498.

Concluzia

Vestea proastă nu este aproape niciodată o veste bună. Dar conversiile Roth sunt o situație în care poate fi. Indiferent dacă bursa este proastă sau dacă veniturile tale sunt în scădere în acest an, ar putea exista un avantaj.

Și iată încă un motiv pentru a lua în considerare o conversie Roth IRA: cote scăzute de impozitare și majorări imminente ale cotelor de impozitare. Cotele actuale ale impozitului pe venit federal, variind de la 10% la 37%, vor expira la sfârșitul anului 2025 dacă parlamentarii nu le prelungesc, ceea ce ar restabili cotele mai mari din 2017. Aceasta înseamnă că o conversie Roth IRA vă poate economisi și mai mult dacă vă veți afla într-o categorie de impozit pe venit substanțial mai mare în timpul pensionării.