Definiție SECURE 2.0

Ce este SECURE 2.0?

SECURE 2.0 — așa-numitul deoarece se bazează pe Legea din 2019 privind pregătirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).—se află în curs de legislație menită să îmbunătățească substanțial conturile de economii pentru pensii, inclusiv 401(k) s și 403(b) s, in Statele Unite ale Americii.

În prezent, Camera și Senatul au fiecare versiunea lor de SECURE 2.0. Versiunea Camerei (H.R. 2954) a fost adoptată de acel organism la 29 martie 2022, cu sprijin bipartizan extraordinar (414-5). Versiunea Senatului (S. 1770) a fost introdusă în Senat pe 20 mai 2021 și rămâne în Comisia de finanțe a Senatului.

Recomandări cheie

SECURE 2.0 este în curs de legislație care se bazează pe și extinde Legea SECURE din 2019 pentru a îmbunătăți conturile de economii pentru pensii.
Versiunea Camerei SECURE 2.0 a trecut în această cameră pe 29 martie 2022, dar versiunea Senatului rămâne în comisie.
Deși multe părți ale ambelor facturi sunt similare, rămân diferențe care trebuie rezolvate.

instagram viewer

Legislația din ambele camere se bucură de un sprijin bipartizan larg și se crede că SECURE 2.0 va deveni lege în 2022.

Înțelegerea SECURE Act 2.0

SECURE 2.0 este ceva ce ambele camere ale Congresului doresc să devină lege. Sprijinul bipartizan este țesut în ambele versiuni ale proiectului de lege. Cei 103 sponsori ai H.R. 2954 constau din 55 de democrati si 48 de republicani. Pe partea Senatului, șase republicani și cinci democrați sunt co-sponsori ai S. 1770. SECURE 2.0 încearcă să împlinească trei obiective: să facă oamenii să economisească mai mult pentru pensionare, să îmbunătățească regulile de pensionare și să reducă costul angajatorului pentru stabilirea unui plan de pensionare.

Una dintre cele mai populare prevederi ale ambelor proiecte de lege este aceea de a permite angajatorilor să ofere contribuțiile de pensie egale angajaților care plătesc împrumuturi pentru studenți. Conform regulilor propuse, angajații ar câștiga contribuții egale ale angajatorului făcând plăți pentru împrumuturi pentru studenți în loc de contribuții la 401(k) al companiei.

Alte prevederi identice sau aproape identice includ:

Un registru național care poate fi căutat pentru fondurile de pensionare dispărute
Indexarea cont individual de pensionare (IRA)contribuții de recuperare în același mod sunt indexate contribuțiile obișnuite ale IRA
O prevedere care să permită mici stimulente financiare pentru contribuția la un plan 401(k) sau 403(b)
O prevedere care permite anuităților să furnizeze anumite plăți, cum ar fi plăți forfetare și majorări anuale de plată mai mici de 5% anual
O reducere a pedepsei pentru neretragere distribuții minime necesare (RMD) de la 50% la 25%

Reconcilierea ambelor proiecte de lege într-un singur act legislativ nu va veni fără a negocia dureri. Deși multe părți ale versiunilor SECURE 2.0 pentru Camere și Senat sunt aproape identice, lipsa unui auto-înscriere mandatul în versiunea Senatului și diferențele minore privind datele de intrare în vigoare și alte detalii vor trebui rezolvate înainte de apariția unui proiect de lege final.

Perspectivele de trecere în 2022 sunt însă mari. Dintre numeroșii avocați din ambele partide, doi legiuitori—sen. Rob Portman (R-Ohio) și Rep. Kevin Brady (R-Texas) — au prioritizat trecerea. Ei s-au angajat să o rezolve înainte ca ambii să se retragă la sfârșitul acestui an.

H.R. 2954 vs. S. 1770

Printre diferențele dintre cele două versiuni ale SECURE 2.0, mai multe pot prezenta obstacole semnificative, în funcție de cât de sincer rămâne spiritul bipartizan în timpul negocierilor. Acestea nu au început pentru că versiunea Senatului nu a fost adoptată în această cameră. Prevederile care ar putea dura să fie rezolvate includ următoarele:

Înscrierea automată în 401(k) s

Proiectul de lege al Camerei impune angajatorilor care încep un nou plan 401(k) să înscrie automat angajații la o rată de contribuție de cel puțin 3% și apoi să o mărească în fiecare an până când lucrătorul contribuie cu 10%. Se aplică excluderi, inclusiv pentru companiile cu 10 sau mai puțini angajați sau care au o activitate de mai puțin de trei ani.

Planurile 401(k) existente nu sunt necesare pentru înscrierea automată a angajaților - doar planuri noi.

Versiunea Senatului nu necesită înregistrarea automată. Include stimulente pentru a încuraja companiile să implementeze înregistrarea automată.

Contribuții de recuperare

Proiectul de lege al Camerei extinde prevederea de recuperare 401(k) pentru persoanele de 62, 63 sau 64 de ani de la actualul 6.500 USD la 10.000 USD începând cu 2024. SIMPLU persoanelor înscrise în cont li se va permite 5.000 USD în contribuții de recuperare față de 3.000 USD actuali. Toate contribuțiile de recuperare ar trebui făcute ca Roth (după impozitare) contribuții începând din 2023. În cele din urmă, o prevedere din proiectul de lege al Camerei ar permite contribuțiile angajatorilor să fie contribuții post-impozitare (Roth), dacă angajatul optează pentru asta.

Dispoziția de recuperare 401(k) de 10.000 USD din proiectul de lege al Senatului s-ar aplica persoanelor de 60 de ani sau mai mult, în vigoare pentru anii care încep după decembrie. 31, 2021 și nu se elimina treptat la vârsta de 65 de ani. Restul acestei secțiuni din proiectul de lege al Senatului reflectă proiectul de lege al Camerei.

Distribuții minime necesare (RMD)

Legea SECURE din 2019 a schimbat vârsta la care distribuirile minime necesare, sau RMD, din conturile de pensionare trebuie să înceapă de la 70½ la 72.

Conform proiectului de lege adoptat de Parlament, RMD-urile nu ar trebui să înceapă până la vârsta de 73 de ani, începând cu 2022, 74 de ani în 2029 și 75 de ani în 2032. Modificările vor intra în vigoare după decembrie. 31, 2021, pentru oricine împlinește vârsta de 72 de ani după acea dată.

Propunerea Senatului crește vârsta RMD la 75 de ani, începând cu 2032. Cerințele actuale de vârstă ar rămâne în vigoare până atunci. De asemenea, ar renunța la RMD pentru persoanele cu mai puțin de 100.000 USD în total în conturi de economii pentru pensii și ar reduce penalitatea pentru nereducerea RMD la 25% de la actualul 50%, în vigoare după decembrie. 31, 2021.

Anuități

O opțiune de a oferi un flux de venit mai târziu în viață este a contract de rentă de longevitate calificat sau QLAC. Când achiziționați anuitatea, decideți când doriți să înceapă venitul. Maximul actual care poate intra într-un QLAC este fie de 135.000 USD, fie de 25% din valoarea conturilor dvs. de pensionare, oricare dintre acestea este mai mică.

Ambele facturi ar elimina plafonul de 25%. Cu toate acestea, legislația Senatului ar crește suma maximă permisă într-un QLAC la 200.000 USD, ajustată pentru inflație în anii următori. Maximul versiunii House ar rămâne la 135.000 USD.

Va deveni Legea SECURE 2.0?

Aproape sigur și probabil în 2022. Legislația SECURE Act 2.0 are un sprijin larg bipartizan și un număr de legislatori au făcut ca adoptarea să fie o prioritate. Casa a adoptat versiunea SECURE 2.0 pe 29 martie 2022. Proiectul de lege al Senatului se deplasează mai lent și rămâne în comisie. Cu toate acestea, multe părți ale versiunii Senatului oglindesc – sau aproape oglindesc – versiunea Camerei.

Ce are de spus Biroul de buget al Congresului (CBO) despre SECURE 2.0?

Versiunea House a fost evaluată de CBO, care spune:

„H.R. 2954 ar modifica codul fiscal pentru a modifica regulile pentru planurile de pensii și conturile de economii cu avantaje fiscale. Mai multe prevederi ar reduce în mod semnificativ veniturile prin extinderea înscrierii automate în planurile de pensionare și prin creșterea vârstei la care se solicită distribuirea minimă (RMD) de la planuri de pensionare cu contribuții determinate sau aranjamentele tradiționale de pensionare individuală (IRA) trebuie să înceapă. Alte prevederi ar crește veniturile prin direcționarea unor planuri de pensionare pentru a solicita ca contribuțiile de recuperare să fie desemnate ca Contribuțiile Roth și permiterea unor planuri să permită angajaților să desemneze contribuțiile egale ale angajatorilor ca Roth contribuții.”

În general, conform estimărilor agenției, H.R. 2954 ar crește veniturile cu 158 de milioane de dolari în deceniul 2021-2031. Versiunea Senatului nu a fost finalizată și aprobată și, prin urmare, nu a fost evaluată de CBO.

Ce legătură are SECURE 2.0 cu securitatea socială?

Aproape nimic. Unul dintre aspectele negative ale SECURE Act 2.0 este faptul că nu face nimic pentru a rezolva problema Fondul fiduciar al asigurărilor sociale rămânând fără bani în puțin peste un deceniu.

Concluzia

Deși cooperarea dintre republicani și democrați în Congres rămâne la un minim istoric, cifrele SECURE 2.0 sunt una dintre puținele acte legislative pentru care ambele părți pot găsi un teren comun.

Cu excepția unor circumstanțe neprevăzute, această legislație – concepută pentru a îmbunătăți viața de pensionare a milioane de americani – va deveni probabil lege cândva în 2022. Deși călcâiul lui Ahile al ambelor facturi este un eșec de rezolvat Securitate Socială deficiențe, orice îmbunătățire a procentului de americani cu orice plan de economii pentru pensie va fi binevenită.