Definiția regulii 55
Care este regula lui 55?
Regula lui 55 este an Serviciul de venituri interne (IRS) o regulă care permite lucrătorilor care au 55 de ani sau mai mult să retragă bani din propriile lor conturi de pensionare sponsorizate de angajator fără penalități dacă își părăsesc locul de muncă. Această regulă permite efectiv lucrătorilor în vârstă care se despart de angajatori să acceseze din timp economiile pentru pensie, fără a fi supuși unei cote de 10% retragere timpurie penalizare.
Regula 55 se aplică în mod specific planurilor la locul de muncă, inclusiv 401(k) planuri și 403(b) planuri. Nu se extinde la conturi individuale de pensionare (IRA).
Recomandări cheie
- Regula 55 este o regulă IRS care permite anumitor lucrători să evite penalizarea de retragere anticipată de 10% atunci când scot bani din planurile de pensionare la locul de muncă înainte de vârsta de 59½.
- Pentru a putea beneficia de regula 55, retragerile trebuie făcute în anul în care un angajat împlinește 55 de ani (sau mai mult) și își părăsește angajatorul, fie pentru a se pensiona anticipat, fie din orice alt motiv.
- Regula 55 se aplică doar planurilor la locul de muncă. În plus, planurile nu sunt obligate să includă prevederea.
- Distribuțiile din planul de pensionare luate folosind regula 55 ar fi în continuare supuse impozitului pe venit obișnuit.
Înțelegerea regulii 55
Planurile de pensionare la locul de muncă sunt concepute pentru a ajuta lucrătorii să economisească pentru anii lor de amurg. În mod obișnuit, nu puteți retrage bani din aceste planuri înainte de vârsta de 59½, fără a vă confrunta cu o penalizare de 10% pentru retragere anticipată. Această regulă este renunțată doar atunci când se aplică anumite excepții și regula 55 este una dintre ele. Orientările IRS permit lucrătorilor să tragă bani din planul 401(k) sau 403(b) mai devreme, fără penalități, dacă ambele dintre următoarele sunt adevărate:
- Retragerile au loc în anul în care lucrătorul împlinește 55 de ani sau mai târziu
- Retragerile apar după părăsirea angajatorului
De exemplu, spuneți că imediat după împlinirea vârstei de 55 de ani, compania dvs. decide să-și reducă dimensiunea și să vă elimină poziția. Regula 55 ți-ar permite să iei bani din 401(k) sau 403(b) fără a fi nevoie să plătești penalitatea de retragere anticipată de 10%.
Cu toate acestea, nu trebuie să fii micsorat sau concediat pentru a aplica regula lui 55. Ați putea profita și dacă vă decideți să vă pensionați mai devreme sau pur și simplu doriți să vă schimbați locul de muncă mai târziu în carieră.
Regula 55 poate fi folosită numai cu planul 401(k) sau 403(b) pe care îl aveți cu angajatorul actual; nu se aplică nici unui cont de pensii pe care îl mai aveți la foștii angajatori.
Regula lui 55 vs. un împrumut 401(k).
Regula 55 se aplică doar în situațiile în care părăsești angajatorul. Dacă încă lucrezi pentru aceeași companie care deține actualul 401(k), nu îl poți folosi. Ai putea, totuși, contractați un împrumut 401(k). dacă planul tău o permite.
IRS le permite lucrătorilor să împrumute până la 50% din soldul contului lor sau 50.000 USD, oricare dintre acestea este mai mic. Acești bani sunt rambursați pe o perioadă de cinci ani prin amânări de salariu, de obicei la o rată scăzută a dobânzii. Dacă puteți continua să faceți noi contribuții la 401(k) în acest timp, va depinde de plan.
Problema este că, dacă părăsești angajatorul, orice sold rămas datorat împrumutului devine plătibil imediat. Dacă nu puteți plăti integral împrumutul, întreaga sumă devine o distribuție impozabilă, ceea ce înseamnă că ar datora impozit pe venit pentru suma pe care ați împrumutat-o, împreună cu penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă sunteți sub vârsta 59½.
Este posibil să evitați penalizarea fiscală pentru distribuțiile de împrumuturi 401(k) prin rostogolindu-se soldul restant la un IRA.
O alternativă: plăți periodice substanțial egale (SEPP)
Regula lui 55 poate fi folosită pentru a planifica retrageri anticipate de la un 401(k) sau 403(b), dar nu este singura opțiune pentru a evita penalizarea de 10%. Ai putea, de asemenea luați bani dintr-un plan de pensionare la locul de muncă înainte de vârsta de 59½, folosind plăți periodice substanțial egale (SEPP). Această opțiune poate fi găsită sub Regula IRS 72(t).
Regula permite lucrătorilor să ia o serie de plăți din planul lor de pensionare timp de cinci ani consecutivi înainte de a împlini 59 de ani și jumătate. Aceste plăți se bazează pe speranța ta de viață. Acestea pot fi luate anual sau lunar și nu se aplică penalizarea de retragere anticipată de 10%.
Să luați SEPP-uri poate fi de preferat dacă doriți să vă accesați mai devreme economiile pentru pensie, dar nu anticipați să vă părăsiți locul de muncă în anul în care împliniți 55 de ani sau mai târziu. Nu trebuie să așteptați până la 55 de ani pentru a începe să primiți aceste plăți, așa că există o flexibilitate suplimentară. Totuși, rețineți că, de fiecare dată când luați bani din 401(k) sau 403(b) devreme, limitați potențialul de creștere viitoare al contului.
Regula lui 55 se aplică de fapt la 50 pentru angajații de siguranță publică din guvernele federale, de stat și locale. Acestea ar include poliția, pompierii, controlorii de trafic aerian, ofițerii vamali și de protecție a frontierei, agenții FBI și lucrătorii serviciilor medicale.
Alte excepții de la penalitatea de retragere anticipată 401(k).
În plus față de regula 55, IRS permite și alte excepții de la penalizarea de 10% pentru retragere anticipată. În general, puteți evita penalizarea dacă retragerile anticipate sunt efectuate din oricare dintre următoarele motive:
- Repartizarea corectivă a contribuțiilor excedentare
- Moartea participantului la plan
- Invaliditate totală și permanentă a participantului la plan
- Plăți conform a ordin de relații interne calificate (QDRO)
- Dividende trece printr-un planul de deținere a acțiunilor angajaților (ESOP)
- Taxa IRS
- Cheltuieli medicale nerambursate mai mari de 10% din venit brut ajustat (AGI)
- Rezerviștii militari chemați la serviciu activ
- Se trece la un alt plan calificat
Penalitățile, deși nu impozitul pe venit, pot fi, de asemenea, renunțate pentru retragerile de dificultate 401(k), dacă planul dvs. le permite.
Care este regula lui 55?
Regula 55 este o politică IRS care permite lucrătorilor să ia retrageri anticipate de la pensionarea sponsorizată de angajator. conturi, cum ar fi 401(k) s și 403(b) s, la vârsta de 55 de ani sau mai mult, fără a plăti o penalizare de 10%, cu condiția să-și părăsească locuri de munca. Se aplică doar conturilor pe care le aveți la actualul angajator. Conturile mai vechi cu foști angajatori nu ar fi eligibile.
Regula 55 scutește impozitele pe distribuiri?
Nu. Încă plătiți impozite pe bani, deoarece contribuțiile au fost făcute cu fonduri înainte de impozitare.
Ce sunt plățile periodice substanțial egale (SEPP)?
SEPP-urile sunt o alternativă la utilizarea regulii 55 dacă doriți să efectuați retrageri anticipate din conturile de pensii fără penalități. Înainte de a împlini vârsta de 59½, vi se permite să efectuați retrageri substanțial egale din conturile dvs. de pensionare timp de cinci ani consecutivi, pe o bază anuală sau lunară. Suma se bazează pe speranța de viață.
Pot folosi regula 55 dacă primesc un alt loc de muncă?
Regula 55 vă permite să retrageți bani fără penalități din cel mai recent angajator 401(k) după ce părăsiți acel loc de muncă. Dacă ați început deja să luați retrageri fără penalități din planul fostului dvs. angajator, nimic nu vă împiedică să luați un alt loc de muncă mai târziu. De asemenea, puteți contribui la planul de pensionare la locul de muncă al noului dvs. angajator pentru a continua să vă creșteți economiile.
Mă pot pensiona la 55 de ani și pot colecta asigurări sociale?
Nu. Cel mai devreme când puteți primi beneficii de pensie de asigurări sociale este vârsta de 62 de ani, așa că nu vă puteți pensiona la 55 de ani și nu puteți începe să colectați asigurările sociale în același an. Va trebui să așteptați până când împliniți 62 de ani pentru a beneficia de beneficii, care ar fi reduse, așa cum le-ați fi luat înainte vârsta de pensionare completă, care este 66 sau 67 pentru majoritatea oamenilor.
Concluzia
Regula lui 55 ar putea face ca pensionarea anticipată să fie mai puțin impozitată din punct de vedere financiar, deoarece ați putea accesa 401(k) fără penalități de retragere anticipată. Dacă este logic să profitați de această regulă, poate depinde dacă intenționați să vă întoarceți la muncă mai târziu, precum și câți bani ai economisit și investit pentru pensionare în afara angajatorului tău plan. Crearea unui portofoliu diversificat care include un 401(k), un IRA și a cont de brokeraj vă poate ajuta să gestionați diferitele implicații fiscale ale pensionării anticipate.