Transferați un plan de partajare a profitului către un IRA SEP fără penalități fiscale

Puteți rula peste un plan de partajare a profitului intr-o SEP IRA fără a fi reținute taxele în cazul în care tranzacția este procesată ca răsturnare directă. Printr-o trecere directă, activele sunt plătibile către custodele SEP IRA (sau administratorul sau planul către care activele sunt transferate).

Cu toate acestea, dacă alegeți să primiți un cec pentru răsturnarea care vi s-a făcut cu intenția de a depune în SEP, va exista o penalitate de reținere și există un termen limită pentru transferul fondurilor în SEP.

Înțelegerea unei treceri de la un plan calificat la un SEP

Prelucrarea unui report dintr-un plan de partajare a profitului sau un plan calificat, cum ar fi un 401 (k), este destul de simplă, atâta timp cât urmați liniile directoare IRS pentru reportări. Cu toate acestea, este important să verificați dacă administratorul planului va permite un transfer IRA din planul de partajare a profitului într-un IRA SEP. Chiar dacă IRS permite transferuri din planuri calificate în SEP, administratorul planului nu este obligat să permită acest lucru.

Dacă vă decideți asupra unei treceri într-un SEP, există trei opțiuni de trecere.

Rollover direct

Transferul direct menționat mai devreme este momentul în care puteți primi distribuția dvs. sub forma unui cec plătibil către noul cont SEP. Ai duce cecul la instituția financiară și l-ai depune în SEP IRA. Acesta nu este un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că nu sunt reținute taxe din valoarea transferului. Cu toate acestea, participantul la plan este responsabil pentru preluarea cecului și depunerea acestuia în SEP IRA.

Rollover indirect

Un răsturnare indirectă este atunci când fondurile sunt distribuite mai întâi participantului printr-un cec, iar apoi cecul se face la numele participantului (nu la numele contului SEP, ca și în cazul transferului direct). Individul trebuie apoi să răstoarne activele (să le depună) în SEP IRA în termen de 60 de zile; în caz contrar, ar fi considerată o distribuție impozabilă.

Cu toate acestea, administratorul planului de partajare a profitului va reține 20% din partea distribuției care este transferată în SEP. Cu alte cuvinte, veți primi 80% din sold prin intermediul unui cec, dar de la IRS vi se cere să depuneți 100% din sold în termen de 60 de zile în SEP. Ca urmare, va trebui să obțineți 20% din alte fonduri pentru a depăși suma totală. Dacă veniți cu fondurile și depuneți 100%, veți primi suma reținută de 20% după ce vă depuneți impozitele pentru anul respectiv.

Dacă nu veniți cu 20%, acesta va fi considerat o distribuție și veți fi taxat pentru aceste fonduri. De asemenea, veți primi o taxă sau o penalitate de 10% dacă aveți vârsta sub 59½.

Transfer de la administrator la administrator

Transferul administrator la administrator este un transfer între instituția financiară care deține planul dvs. de participare la profit și instituția în care se află SEP. Distribuția se face direct din planul dvs. IRA în SEP IRA. Participantul nu primește un cec și nu sunt reținute taxe sau rețineri din suma transferului. Transferul administrator la administrator este cel mai sigur mod de a transfera fondurile IRA, deoarece nu veți primi niciodată un cec și veți evita orice posibilitate de a fi impozitat sau penalizat.

Cum să începeți procesul de răsturnare

Verificați cu custodele SEP IRA pentru a determina cerințele lor de documentare (dacă există) pentru procesarea transferului direct. Administratorul planului de partajare a profitului poate avea, de asemenea, o documentație specială pe care trebuie să o ia participantul complet pentru a iniția orice distribuție, inclusiv a celor procesate ca transfer direct la o altă pensionare plan. În plus, unii administratori de planuri solicită custodelui să furnizeze o scrisoare de acceptare care să verifice tipul de cont în care vor fi creditate activele.

Furnizați custodelui SEP IRA o copie a celei mai recente declarații emise pentru planul de partajare a profitului și cereți-i să identifice orice activ din declarația care nu pot fi ținute în IRA-urile lor. Dacă custodele este capabil să dețină toate activele care se află în prezent în planul de partajare a profitului, atunci toate activele pot fi aduse la SEP IRA.

Cu toate acestea, dacă custodele nu sunt în măsură să dețină vreunul dintre active, atunci acele active nu pot fi transferate către SEP IRA, iar participantul poate avea nevoie să lichida activele pentru a continua cu trecerea la SEP IRA. Alternativ, participantul poate căuta un custode care poate deține toate activele.