Definiția tratamentului pentru câștigurile de capital

Ce este tratamentul câștigurilor de capital?

Tratamentele pentru câștiguri de capital sunt impozite specifice evaluate pe investiții castiguri capitale conform determinării codului fiscal. Atunci când o acțiune este vândută pentru a obține profit, partea din venituri care depășește valoarea de cumpărare (sau baza costului) este cunoscută sub numele de câștiguri de capital.

Impozit pe castiguri de capital este împărțit în două categorii: pe termen scurt și pe termen lung. Acțiunile deținute mai mult de un an sunt considerate ca fiind pe termen lung pentru tratarea oricăror câștiguri de capital și sunt impozitate la rate de 0%, 15% sau 20% în funcție de venitul impozabil al investitorului. Acțiunile deținute mai puțin de un an sunt considerate câștiguri de capital pe termen scurt și sunt impozitate la rate de venit obișnuite, care variază de la 10% la 37%, în funcție de nivelul fiscal al investitorului.

 

Înțelegerea tratamentului pentru câștigurile de capital

Diferența semnificativă dintre ratele pe termen scurt și pe termen lung arată clar că acordarea unei atenții deosebite consecințelor fiscale ale investițiilor în acțiuni este o abilitate esențială de dezvoltat.

Ca investitor portofoliu crește, investitorul trebuie să urmărească cu atenție câștigurile de capital, inclusiv să facă ajustări aproape de sfârșitul anului an calendaristic pentru a reduce pe cât posibil impozitele pe câștigurile de capital. Se numește strategia de a vinde acțiuni neprofitabile cu o pierdere pentru a compensa câștigurile din alte vânzări recoltarea pierderilor fiscale, iar un contabil sau un profesionist în investiții vă pot ajuta în aceste eforturi.

În ultimii ani, brokerii de reduceri precum Charles Schwab au adăugat funcții pentru aplicațiile lor pentru desktop și mobil, care vă arată unde sunt câștigurile și pierderile dvs.Acest lucru îi ajută pe bricoloși să își recolteze pierderile fiscale fără a fi nevoie să plătească un profesionist pentru a vă gestiona portofoliul. Robo-consilieri precum Betterment oferă, de asemenea, recoltarea pierderilor fiscale ca o caracteristică de bază a portofoliului dvs., deși nu aveți la fel de mult control asupra locului în care vă investesc banii.

Modul în care perioada de deținere afectează tratamentul câștigurilor de capital

Perioada de păstrare a unui stoc—sau intervalul de timp în care este deținut stocul—începe de obicei din ziua în care acționarul este deținut de investitor, indiferent de cât timp așteaptă să fie exercitate orice mandat sau opțiune.

În multe cazuri, stocul trebuie să fie deținut cel puțin un an și o zi pentru a primi tratamentul de câștig de capital pe termen lung preferat.Cu toate acestea, există momente, cum ar fi dacă se așteaptă ca stocul să scadă profund, unde poate fi mai mult este avantajos pentru investitori să vândă acțiunile respective și să plătească rata impozitului pe câștigurile de capital mai mari decât să se confrunte cu egalitatea pierderi mai profunde.

În prezent, calcularea diferenței dintre sarcina dvs. fiscală la prețuri diferite este rapidă și adesea automatizată și, dacă prețul acțiunilor scade foarte departe, este posibil să nu fiți nevoit să plătiți câștiguri deloc pentru că deja vindeți în pierdere!

Exemple din lumea reală de tratament pentru câștigurile de capital

Există cazuri în care perioada de deținere pentru a primi rate pe termen lung respectă reguli diferite. De exemplu, dacă o persoană ar moșteni acțiuni sau alte active, ar primi automat rata pe termen lung preferată.

Dacă unui angajat i se acordă o opțiune de stimulare a acțiunilor, acesta trebuie să aștepte cel puțin doi ani de la data opțiunilor au fost emise și cel puțin la un an de la exercitarea opțiunii și stocul a intrat în angajat deţinere.

Atunci când acțiunile sunt oferite unei alte persoane, timpul pe care acțiunile petrecute în posesia persoanei care acordă acțiunile ar fi inclus în perioada de deținere globală.