Se poate aplica un plan 529 unui împrumut pentru studenți?

Datoria împrumutului studențesc a devenit una dintre cele mai mari clase de datorii ale consumatorilor din țară. De fapt, afectează până la 43 de milioane de americani.Potrivit unui raport al Forbes, datoria împrumuturilor studențești a ajuns la aproape 1,5 trilioane de dolari la începutul anului 2019, debitorul mediu din clasa 2018 datorând până la 29 200 dolari datorii studențești. 

Găsirea banilor pentru a plăti împrumuturile studențești - să nu mai vorbim de plata pentru școală - este o luptă pentru mulți absolvenți noi care abia încep să lucreze. Programe de iertare a împrumuturilor poate oferi o ușurare, dar numai pentru împrumutații care lucrează în domenii selectate.Dar există un plan în vigoare care nu numai că îi ajută pe oameni să economisească pentru școlarizare și alte cheltuieli fără taxe, ci și îi ajută, de asemenea, să plătească o parte din împrumuturile lor studențești - sau pe cele ale beneficiarilor lor - fără a se confrunta cu niciunul pedepse.

Bazele planului 529

Creat în anii 1990 ca o modalitate de a ajuta oamenii să plătească costurile asociate cu învățământul postliceal, 529 planuri sunt planuri de economii cu avantaje fiscale. Planurile permit oamenilor să crească economii pentru un beneficiar—Un copil, nepot sau soț. Planul permite, de asemenea, oamenilor să economisească pentru ei înșiși.

Există două tipuri de 529 de planuri -planuri de școlarizare preplătite și planuri de economii. Planurile de școlarizare preplătite oferă titularilor de planuri posibilitatea de a plăti în avans taxele de școlarizare și alte taxe pentru beneficiar, cu condiția să se afle la o instituție specificată. Planurile de economii, pe de altă parte, seamănă conturi individuale de pensionare (IRA) prin faptul că sunt planuri cu avantaje fiscale.

Regulile planului au fost stabilite în secțiunea 529 din Codul veniturilor interne (IRC). De exemplu, retragerile din 529 de planuri erau 100% libere de impozite federale dacă erau utilizate pentru acoperirea cheltuieli de educație calificate cum ar fi școlarizarea și taxele, sau camera și pensiunea.

H.R. 529

În ianuarie 2017, membrii Camerei Lynn Jenkins (R-Kan.) Și Ron Kind (D-Wis.) Au introdus H.R. 529, supranumit și 529 și Cont ABLE Actul de îmbunătățire din 2017.Proiectul de lege a fost conceput în primul rând pentru a încuraja angajatorii să contribuie cu fonduri la 529 de planuri în numele angajaților printr-un stimulent fiscal. Până la 100 USD în contribuțiile angajatorilor la aceste conturi au fost excluse din impozite. Întreprinderile mici care au adus 529 de contribuții la plan au primit, de asemenea, un credit fiscal pentru a ajuta la costurile stabilirii deducerilor de salarizare pentru aceste conturi.

Legislația a beneficiat, de asemenea, de economisitori prin eliminarea penalităților pentru utilizarea 529 fonduri pentru a plăti împrumuturile studențești. Contribuabilii care au folosit 529 de bani din plan pentru orice altceva decât cheltuielile cu educația calificată au fost supuși unei penalități fiscale federale de 10%. Orice distribuție a câștigurile A fost considerat venitul impozabil, ceea ce ar putea duce la creșterea datoriei fiscale a economizorului. 

Proiectul de lege a fost considerat un avantaj pentru familiile cu resturi de bani din planul 529 care doresc să evite o penalitate fiscală pentru realizare distribuții necalificate. The Serviciul de Venituri Interne (IRS) a permis transferul conturilor dintr-unul beneficiar altora în trecut, dar dacă nu există alți studenți într-o familie care să poată folosi banii, proprietarul contului trebuie fie să lase fondul neutilizat, fie să accepte obligația fiscală.

Modificări la 529 de planuri

Au existat mai multe modificări ale modului în care deținătorii de planuri pot utiliza 529 de planuri începând cu 2017 cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA), precum și odată cu trecerea Configurarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) Act în 2019. Ambele legi au fost semnate de președintele Donald Trump. 

TCJA a schimbat modul în care pot fi utilizate 529 de planuri, sporind unele dintre beneficiile lor. Schimbarea primară a extins acoperirea dincolo de învățământul postliceal pentru a include maximum 10.000 USD în cheltuieli anuale de școlarizare pe elev pentru învățământul de la K la 12 ani la un nivel public, privat sau religios şcoală. Alte cheltuieli nu se califică și distribuții făcute pentru a acoperi orice costuri educaționale suplimentare ar fi considerate ca. venitul brut.

Au fost aduse modificări suplimentare planurilor după ce Camera Reprezentanților din SUA a adoptat Legea SECURE, care a fost semnată în dec. 20, 2019.Sub Secțiunea 302 din act, deținătorii de planuri pot acum:

• Folosiți 529 de conturi pentru a acoperi cheltuielile legate de orice program de ucenicie înregistrat la care a participat beneficiarul. Aceasta include orice costuri suplimentare, cum ar fi taxele, echipamentele, cărțile și alte consumabile.
• Retrați până la 10.000 USD din planul lor de plată a împrumuturilor calificate pentru studenți fără penalități - cu condiții. Primul este că maximul de 10.000 USD este o limită pe viață pentru un beneficiar și pentru fiecare frate. Acest lucru înseamnă că o familie cu doi copii poate primi maximum 20.000 de dolari pentru a-și achita împrumuturile studențești. În al doilea rând, deținătorii de planuri nu pot pretinde nicio deducere a dobânzii împrumutului studențesc plătită cu acești bani.

Puteți utiliza un plan 529 pentru a plăti împrumuturi pentru studenți?

Datoria împrumuturilor studențești rămâne unul dintre cele mai mari tipuri de datorii de consum din țară. Deși persoanele cu datorii legate de educație s-au limitat la explorarea căilor existente pentru gestionarea împrumuturilor lor, există o ușurare. De la adoptarea Legii SECURE, 529 deținătorii de planuri pot retrage până la 10.000 USD fără impozite pentru a-și achita datoria de împrumut studențesc sau a copiilor, nepoților sau soților.Ca și în cazul oricărui alt produs financiar, este o idee bună să consultați administratorul planului pentru detalii complete despre modul în care funcționează.