Doing It Yourself: The Self-Directed 401 (k) și IRA

The cont de pensie individual autodirigat (SDIRA) este destinat investitorilor care sunt hotărâți să depășească investițiile obișnuite care sunt disponibile pentru conturile de pensionare - mult dincolo, în unele cazuri.

IRA-urile sunt disponibile în prezent de la majoritatea instituțiilor financiare și fiecare oferă o gamă largă de acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale, inclusiv fonduri tranzacționate la bursă și fonduri index. Investitorii pot alege un fond conservator de obligațiuni sau un fond de acțiuni agresiv și există o mulțime de opțiuni între ele.

IRA auto-dirijat este pentru cei care solicită acces la investiții alternative în economiile lor de pensionare. Și vor un control total asupra deciziilor de cumpărare și vânzare.

Ce sunt „investiții alternative”?

IRA-urile auto-direcționate sunt în majoritatea modurilor aceleași ca oricare alta IRA. Adică au avantaje fiscale menite să îi încurajeze pe americani să economisească pentru pensionare. Asta înseamnă că IRS spune unii în ceea ce poate și nu poate fi investit un IRA. Aceasta include câteva alternative la fondurile obișnuite de acțiuni și obligațiuni.

Începând cu 2020, IRS permite IRA-urilor autodirecționate să investească în proprietăți imobiliare, terenuri de dezvoltare, bilete la ordin, drept de retenție fiscală certificate, metale prețioase, criptomonede, drepturi la apă, drepturi la minerale, petrol și gaze naturale, interes de membru al LLC și animale.

Cine vrea un IRA autodirect?

IRA autodirigat ar putea apela la un investitor din oricare dintre mai multe motive:

• Ar putea fi o modalitate de a diversifica un portofoliu prin împărțirea economiilor de pensionare între un cont IRA convențional și un IRA autodirigit.
• Ar putea fi o opțiune pentru cineva care a fost ars în criza financiară din 2008 și nu are încredere în piețele de acțiuni sau obligațiuni.
• Poate atrage un investitor cu un interes puternic și expertiză într-un anumit tip de investiții, cum ar fi criptomonedele sau metalele prețioase.

În orice caz, un IRA autodirect are aceleași avantaje fiscale ca orice alt IRA. Investitorul care are un interes puternic pentru metalele prețioase poate investi bani înainte de impozitare pe termen lung într-un IRA tradițional și poate plăti impozitele datorate numai după pensionare.

Aspectul autodirigat poate atrage investitorul independent, dar nu este complet autodirigit. Adică, investitorul se ocupă personal de deciziile privind cumpărarea și vânzarea, dar a custode sau administrator calificat trebuie să fie numit administrator. În caz contrar, nu este un IRA, deoarece IRS îl definește.

Administratorul este de obicei un brokeraj sau o firmă de investiții.

Cum funcționează un IRA autodirect sau 401 (k)

IRA-urile autodirecționate sunt deținute de un custode ales de investitor, de obicei o brokeraj sau o firmă de investiții. Acest custode deține activele IRA și execută cumpărarea sau vânzarea investițiilor în numele investitorului.

Dacă vi se oferă opțiunea unui autodirecționat 401 (k) de către un angajator, custodele ar fi administratorul planului.

Se aplică aceleași limite de contribuție ca și pentru planurile obișnuite IRA și 401 (k). În 2020 și 2021, contribuția maximă IRA este de 6.000 USD, plus o recuperare de 1.000 USD pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani. Maximum pentru planurile 401 (k) este de 19.500 USD, plus o recuperare de 6.500 USD.

Regulile de retragere sunt, de asemenea, aceleași. O retragere făcută din orice IRA tradițional sau 401 (k) înainte de vârsta de 59 ½ va declanșa o penalitate de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție.

Distribuții minime obligatorii (RMD) încep la vârsta de 70½ până în anul fiscal 2019. O nouă lege fiscală în vigoare în ianuarie. 1, 2020, extinde vârsta pentru efectuarea distribuțiilor minime necesare la 72 de ani.

Pentru cei care aleg Opțiunea Roth pentru un IRA autodirect sau 401 (k), regulile sunt în mare parte aceleași, cu excepția faptului că nu există distribuții minime obligatorii la orice vârstă. Investitorul plătește impozitele pe venit în anul în care sunt investiți banii și întregul sold este scutit de impozite atunci când banii sunt retrași la pensionare.

Riscurile unui autodirect 401 (k) sau IRA

Un cont de pensionare auto-dirijat vă poate oferi libertate de alegere cu economiile de pensionare, dar vine cu riscuri evidente. Aceasta este o opțiune pentru persoanele care sunt foarte sigure că pot învinge profesioniștii și sunt dispuși să-și parieze economiile de pensionare pe aceasta.

A lor a avertizat că investitorii în IRA auto-direcționate pot fi supuși unor „scheme frauduloase, comisioane ridicate și performanțe volatile”.

De asemenea, investitorii trebuie să fie atenți la încălcarea accidentală a regulilor IRS complicate pentru investițiile IRA autodirecționate. Unele dintre aceste reguli interzic în mod specific:

• Primirea de bani direct de la o proprietate care produce venituri în IRA sau 401 (k)
• Utilizarea bunurilor imobile deținute în cont ca garanție pentru un împrumut personal
• Folosirea proprietății sau a altor investiții în cont într-un mod care vă avantajează personal
• Împrumutarea de bani din cont pentru rambursarea obligațiilor de împrumut personal sau împrumutarea unei persoane descalificate
• Permiterea persoanelor descalificate să mențină o reședință într-o proprietate deținută în interiorul 401 (k) sau IRA
• Vânzarea sau închirierea de bunuri în cont către o persoană descalificată

O persoană descalificată este o fiduciar din plan, o persoană care oferă servicii planului și orice altă entitate care poate avea un interes financiar. Aceasta include pe dumneavoastră, soțul și moștenitorii dvs., beneficiarul contului, custodele contului sau planul administrator și orice companie în care dețineți cel puțin 50% din acțiunile cu drept de vot, direct sau indirect.

Dacă IRS stabilește că a avut loc o tranzacție interzisă, contul dvs. își pierde automat statutul de avantaj fiscal. Toți banii pe care i-ați investit într-un IRA autodirecționat 401 (k) sau tradițional vor fi tratați ca o distribuție impozabilă, lăsându-vă o factură fiscală mare.