Asigurare de viață deținută de trust (TOLI)

Ce este asigurarea de viață deținută de încredere (TOLI)?

Asigurarea de viață deținută de trust (TOLI) este un tip de asigurare de viață care se află în cadrul unui trust. TOLI este un instrument de planificare imobiliară consumat în principal de persoane cu valoare netă ridicată, care se bazează pe acesta pentru a asigura responsabilul distribuirea activelor de moștenire între moștenitorii lor, reducerea datoriei privind impozitul pe proprietate și îndeplinirea obiectivelor lor caritabile.

Înțelegerea asigurărilor de viață deținute de încredere (TOLI)

Este important ca polițele de asigurare deținute de trust să fie revizuite în mod regulat, deoarece politicile existente pot să nu satisfacă în mod adecvat nevoile actuale ale trustului. Produsele de asigurare mai noi ar putea fi mai rentabile, oferind în același timp opțiuni și caracteristici mai bune. Cu toate acestea, orice produs mai nou trebuie evaluat cu atenție, deoarece polițele de asigurare tind să devină mai costisitoare pe măsură ce oamenii îmbătrânesc.

Dacă vă așteptați ca valoarea proprietății dvs. să depășească valoarea scutirii sau dacă calculul este încă imprevizibil și doriți să acoperiți bazele dvs. proverbiale, poate fi înțelept să stabiliți un trust irevocabil de asigurări de viață (ILIT) și aveți încrederea în propriile polițe de asigurare de viață. Acest lucru ar elimina complet veniturile asigurărilor din moșia dvs., astfel încât acestea să poată rămâne fără impozite pe venituri și moșii.

Dar există potențiale dezavantaje ale parcării acestor active într-un trust. Cea mai evidentă este pierderea controlului. În timp ce un mandatar este numit pentru a îndeplini instrucțiunile trustului, concedentul renunță efectiv la proprietatea poliței de asigurare de viață.

În cazurile în care o poliță de asigurare de viață nu este stabilită inițial în cadrul trustului, ci este ulterioară transferat în acesta, este extrem de important să ne amintim că există o privire de trei ani perioadă. Dacă decedați în acești trei ani, încasările din asigurare vor fi considerate parte a averii dvs.

În consecință, aceste active vor fi supuse impozitării patrimoniului.Acesta este motivul pentru care este, în general, prudent ca indivizii să efectueze acest tip de planificare în anii 60 sau 70, mai degrabă decât să aștepte până când vor fi mult mai în vârstă.

Avantajele asigurării de viață deținute de încredere

Atunci când o poliță de asigurare de viață este deținută de ILIT-ul unei persoane, activele găzduite în cadrul trustului sunt canalizate către beneficiari, conform directivelor acordatorului, fără impozite federale oneroase obligatii. Acest lucru se datorează faptului că proprietarul este de fapt trustul, care omite efectiv veniturile din moșia asiguratului.

Mai mult, o prevedere a acestei structuri oferă încrederii flexibilitatea de a acorda împrumuturi către moșia oricăruia dintre soți sau pentru a cumpăra active din oricare dintre proprietăți pentru a crea lichiditatea necesară plății impozitelor pe proprietate și altele cheltuieli. În cele din urmă, ILIT-urile permit persoanelor cu spirit filantropic să doneze fonduri pentru cauzele caritabile ale animalelor de companie protejarea moștenirilor pentru cei dragi prin oferirea unui beneficiu de moarte care să înlocuiască valoarea cadouri caritabile.