Cele mai bune moduri de a vă folosi 401 (k) fără penalizare

Pentru cei care investesc în 401 (k) plan, gândirea tradițională este de a aștepta până la pensionare înainte de a lua distribuții sau retrageri din cont. Dacă scoateți fonduri prea devreme sau înainte de vârsta de 59½, Serviciul de venituri interne (IRS) vă poate percepe o penalitate de retragere anticipată de 10% plus impozite pe venit.

Cu toate acestea, se pot întâmpla evenimente de viață, ceea ce ar putea să vă pună într-o poziție în care trebuie să intrați în fondurile de pensionare mai devreme decât vă așteptați. Vestea bună este că există câteva modalități de a vă retrage din 401 (k) mai devreme, fără a suporta o penalizare de la IRS.

Luând distribuții normale 401 (k)

Dar mai întâi, o revizuire rapidă a regulilor. IRS dictează că puteți retrage fonduri din contul dvs. 401 (k) fără penalizare numai după ce ați împlinit vârsta de 59 ½, ați deveni permanent dezactivat sau altfel nu puteți lucra.În funcție de condițiile planului angajatorului, puteți alege să efectuați o serie de distribuții regulate, cum ar fi plățile lunare sau anuale, sau să primiți o sumă forfetară în avans.

Dacă aveți un tradițional 401 (k), va trebui să plătiți impozit pe venit pentru orice distribuții pe care le efectuați la rata actuală de impozitare curentă (deoarece ați obținut o scutire de impozit pe contribuții în momentul în care le-ați făcut).Cu toate acestea, dacă aveți un Roth 401 (k) cont, ați plătit deja impozitul pe banii pe care i-ați băgat în acesta, deci retragerile dvs. vor fi scutite de impozite. Aceasta include, de asemenea, orice câștiguri din contul dvs. Roth.

După ce împlinești 72 de ani, trebuie să iei în general distribuții minime necesare (RMD-uri) din 401 (k) în fiecare an, utilizând o formulă IRS bazată pe vârsta dvs. din acel moment.Dacă sunteți încă angajat activ la același loc de muncă, unele planuri vă permit să amânați RMD-urile până în anul în care vă retrageți efectiv.

În general, orice distribuție pe care o luați de la 401 (k) înainte de a împlini vârsta de 59 ½ este supusă unei penalități suplimentare de 10% din impozitul pe venitul pe care îl veți datora.

Efectuarea unei retrageri cu dificultăți

Cu toate acestea, în funcție de termenii planului, este posibil să fiți eligibil să efectuați distribuții anticipate din 401 (k) fără a suporta o penalizare, atâta timp cât îndepliniți anumite criterii. Acest tip de retragere fără penalități se numește a distribuirea greutăților, și necesită să aveți o povară financiară imediată și grea pe care altfel nu v-ați putea permite să o plătiți.

Necesitatea practică a cheltuielilor este luată în considerare, la fel ca și celelalte active ale dvs., cum ar fi economiile sau soldurile conturilor de investiții și polițele de asigurare cu valoarea în numerar, precum și disponibilitatea posibilă a altora surse de finanțare.

Ce se califică drept „greutăți”? Cu siguranță nu cheltuieli discreționare, cum ar fi cumpărarea unei bărci noi sau obținerea unui loc de muncă. În schimb, gândiți-vă după cum urmează:

• Cheltuieli medicale esențiale pentru tratament și îngrijire
• Cheltuieli de cumpărare a unei locuințe pentru o reședință principală
• Până la 12 luni în valoare de școlarizare și taxe educaționale
• Cheltuieli pentru a preveni executarea silită sau evacuarea
• Cheltuieli de înmormântare sau înmormântare
• Anumite cheltuieli pentru repararea pierderilor de accidente la o reședință principală (cum ar fi pierderile cauzate de incendii, cutremure sau inundații)

The partea cheltuielilor de cumpărare a locuințelor este un pic cam gri. Dar, în general, se califică dacă banii sunt pentru o plată în avans (mai ales dacă ridicarea banilor vă va ajuta să obțineți o ipotecă) sau pentru închiderea costurilor.

Condiții de împrumut pentru dificultăți

Distribuțiile dificile sunt permise numai până la suma necesară pentru a ameliora dificultățile financiare. Retragerile care depășesc această sumă sunt considerate distribuții anticipate și sunt supuse taxei de penalizare de 10%. Orice distribuție de dificultăți pe care doriți să o luați trebuie să fie aprobată de administratorul planului.

Veți datora în continuare impozitul pe venit pentru distribuția dvs., deși, în cazul unui Roth 401 (k), numai o parte din distribuție poate fi impozabilă.

Ca urmare a pandemiei COVID-19, Actul CARES a oferit o flexibilitate suplimentară legată de retragerile de dificultăți efectuate în perioada ianuarie. 1 și dec. 31, 2020. Dacă retragerea dvs. a avut loc în această perioadă de timp, consultați un profesionist calificat în domeniul fiscal sau IRS pentru a stabili orice opțiuni de impozitare și rambursare care ar putea fi disponibile.

Solicitarea unui împrumut de la 401 (k)

Dacă nu îndepliniți criteriile pentru o distribuție de dificultăți, este posibil să fiți în continuare capabil să împrumutați de la 401 (k) înainte de pensionare, dacă angajatorul dvs. permite acest lucru. Condițiile specifice ale acestor împrumuturi variază între planuri. Cu toate acestea, IRS oferă câteva linii directoare de bază pentru împrumuturi care nu vor declanșa impozitul suplimentar de 10% la distribuțiile anticipate.

De exemplu, un împrumut tradițional sau Roth 401 (k) nu poate depăși 50% din soldul contului dvs. personal sau 50.000 USD. Deși puteți lua mai multe împrumuturi la momente diferite, limita de 50.000 USD se aplică totalului combinat al tuturor soldurilor restante ale împrumuturilor.

401 (k) Condiții de împrumut

Orice împrumut pe care îl luați din 401 (k) trebuie rambursat în termen de cinci ani, cu excepția cazului în care este utilizat pentru finanțarea achiziției reședinței dvs. principale. De asemenea, trebuie să efectuați plăți în rate regulate și substanțial egale. Pentru angajații absenți de la serviciu pentru că fac parte din forțele armate, termenul de împrumut este prelungit cu durata serviciului militar, fără penalități.

Ca și alte tipuri de finanțare, împrumuturile de la 401 (k) necesită plata interes. Cu toate acestea, dobânda pe care o plătiți este depusă înapoi în 401 (k) și tratată ca venit din investiții. Aceasta înseamnă că, în loc să plătiți o bancă pentru privilegiul de a împrumuta bani, vă veți plăti singuri, crescând în cele din urmă soldul total.

O mare avertizare de reținut: dacă pierzi sau demisionezi de la locul de muncă, va trebui să o faci rambursează împrumutul până la data scadenței declarației dvs. federale de impozit pe venit, inclusiv prelungirile.

Programul SEPP

Proprietarii IRA pot lua o distribuție timpurie fără penalizare, ca parte a regulii IRS 72 (t), care permite distribuții înainte de vârsta de 59½ sub plata periodică substanțial egală (SEPP) program. Cu toate acestea, dacă sunteți încă angajat la compania care are planul dvs. de pensionare, retragerile SEPP nu sunt permise din planul de pensionare calificat.

Dacă nu mai lucrați pentru compania care are 401 (k), puteți beneficia de excepția SEPP de la penalizarea fiscală. Banii pot proveni de la un IRA prin SEPP în orice moment. Distribuțiile sunt formulate ca o serie de plăți periodice substanțial egale peste speranța de viață utilizând tabelele IRS.

Cu toate acestea, odată cu începerea plăților SEPP, trebuie să continuați cel puțin cinci ani sau până la vârsta de 59½ ani, oricare ar veni mai târziu. Cu alte cuvinte, dacă ați început SEPP la vârsta de 45 de ani, ar trebui să luați în mod continuu distribuții până la vârsta de 59½. Dacă nu îndepliniți cerințele programului, se va aplica o penalitate de impozitare anticipată de 10% și, de asemenea, este posibil să datorați penalități pentru distribuții în anii fiscali anteriori.

Programul SEPP poate fi util pentru cei care au avut un eveniment care schimbă viața și au nevoie de bani mai devreme decât se așteptaseră. SEPP poate ajuta, de asemenea, pe cei care sunt aproape de pensionare și doresc să înceapă distribuțiile înainte de vârsta de 59½. Cu toate acestea, este important să rețineți că s-ar putea să vă epuizați economiile de pensionare prea repede dacă începeți programul SEPP prea devreme.

Regula 55

Dacă ți-ai pierdut slujba sau te retragi când ai 55 de ani, dar nu ai încă 59 ½, s-ar putea să poți lua distribuții din 401 (k) fără penalitatea de retragere anticipată de 10%. IRS permite unui angajat - care a fost separat de angajatorul lor - să primească o distribuție fără penalități din planul calificat în anul împlinirii a 55 de ani sau mai mult.

Cu toate acestea, acest lucru se aplică numai pentru 401 (k) de la angajatorul pe care tocmai l-ați părăsit, nu pentru orice planuri anterioare ale angajatorului și nici conturi individuale de pensionare (IRA). Pentru celelalte conturi, ar trebui să așteptați până la vârsta de 59 ½ pentru a efectua distribuții fără penalități.

Cu toate acestea, dacă ați transferat sau ați transferat fondurile IRA de la angajatorul dvs. anterior în actualul dvs. 401 (k) înainte de a vă retrage la vârsta de 55 de ani, aceste fonduri s-ar califica pentru distribuții fără penalități. De asemenea, trebuie să vă adresați administratorului planului de pensionare, deoarece nu toate planurile de contribuții definite permit retragerile mai devreme de 59½.

Linia de fund

Cel mai simplu și cel mai bun mod de a vă atinge 401 (k) fără a suporta o penalitate fiscală este să îl utilizați în scopul pentru care a fost destinat - furnizarea de venituri din pensie. Cu toate acestea, dacă aveți nevoie de bani pentru o cheltuială majoră, cum ar fi un tratament medical important, o educație la facultate sau cumpărarea unei case, este posibil să fiți eligibil pentru o distribuție de dificultăți sau un împrumut 401 (k).