Definiția datei de începere obligatorii (RBD)
Care este data de începere necesară (RBD)?
Data necesară de începere (RBD) marchează data oficială până la care un participant la planul de pensionare trebuie să înceapă să primească distribuții minime necesare (RMD-uri) din conturile lor. De exemplu, sunt necesare RMD-uri pentru conturi individuale de pensionare (IRA) și 401 (k) planuri, care coincide cu cea de-a 72-a aniversare a pensionarului.
La 27 martie 2020, fostul președinte Trump a semnat legea a Pachet de stimul de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari numit Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a coronavirusului (CARES). Legea CARES a renunțat la plățile RMD pentru 2020, inclusiv cele pentru IRA-urile moștenite. Renunțarea s-a aplicat și RMD-urilor inițiale, pe care persoanele fizice le-ar fi putut întârzia din 2019 până la 1 aprilie. Renunțarea nu a fost prelungită, iar RMD-urile sunt din nou pe drumul cel bun pentru 2021.
RMD-urile au început anterior la vârsta de 70 ½, dar vârsta a fost crescută la 72 de ani după trecerea din decembrie 2019 a
Configurarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SIGUR) Act. Chei de luat masa
- Data necesară de începere (RBD) marchează momentul în care economisitorii de pensionare trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare (RMD) din 401 (k) sau IRA.
- RBD va ateriza adesea la data la care o persoană împlinește 72 de ani.
- RBD poate fi întârziată în anumite cazuri dacă un economizor de pensii este încă angajat și contribuie la un plan
Înțelegerea datei de începere necesare
Datele de început necesare asigură faptul că persoanele fizice nu dețin fonduri de pensii în conturile lor pe termen nelimitat. Conform legislației SUA, planurile de pensionare oferă opțiuni de investiții cu avantaje fiscale menite să ofere oamenilor un stimulent pentru a construi economii.
În cazul în care amânat de impozit conturile de pensionare, investitorii pot evita plata impozitelor pe veniturile curente economisindu-le. Pentru a se asigura că investitorii folosesc aceste conturi în scopul propus și pentru a evita crearea unui vehicul de investiții fără taxe perpetuu, Serviciul de Venituri Interne (IRS) solicită deținătorilor de cont să ia distribuții din conturile lor.
Data de începere efectivă necesară depinde de condițiile unui plan, de tipul planului de pensionare în cauză și de statutul de angajare al titularului contului. Pentru IRA, inclusiv SEP și SIMPLU planuri, data de începere necesară are loc la 1 aprilie după anul calendaristic în care participantul împlinește vârsta de 72 de ani.
Dacă ai împlinit vârsta de 70 ½ înainte de ianuarie. 1, 2020, RMD-urile dvs. se bazează pe vârsta de 70½ și nu pe vârsta de 72 de ani.
În cazul în care planuri cu contribuții definite cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b), condițiile planului pot permite participanților care rămân angajați în vârstă trecută 72 pentru a întârzia data de începere necesară până la 1 aprilie a primului an calendaristic următor pensionare. Cu toate acestea, opțiunea de a întârzia distribuțiile până după pensionare nu există pentru persoanele care dețin 5% sau mai mult din afacerea care sponsorizează planul.
Persoanele care nu reușesc să ia în totalitate distribuțiile minime necesare din planurile lor, în anii în care sunt necesare (nu în 2020), devin supuse accize cu privire la diferența dintre distribuția necesară și orice distribuție pe care au luat-o.
Vă rugăm să rețineți că regulile RMD se aplică și pentru Roth 401 (k) conturi, dar nu se aplică la IRA-urile Roth, adică un IRA individual stabilit ca Roth.
Distribuții minime necesare și conturi moștenite
Titularii contului de pensionare specifică beneficiarii pentru conturile lor în caz de deces. În aceste cazuri, data de început necesară și orice distribuție minimă necesară existentă se pot modifica, în funcție de vârsta beneficiarului și de relația cu titularul contului decedat.
Beneficiarii individuali non-soți trebuie, de obicei, să încaseze contul în termen de 10 ani, ca urmare a trecerii Act SECURE în decembrie 2019. Anterior, majoritatea acestor beneficiari puteau alege între luarea distribuției întregului cont în termen de cinci ani de la moartea proprietarului sau luarea distribuțiilor minime necesare în funcție de actualul lor vârstă.
Soții care acționează ca singurul beneficiar desemnat al unui plan de pensionare au opțiuni suplimentare. Aceștia pot trata contul ca și când l-ar fi deținut, folosind regulile pentru datele de început necesare și distribuțiile minime necesare în funcție de vârsta lor. De asemenea, aceștia pot efectua distribuții în funcție de vârsta soțului decedat, oferind beneficiarului opțiunea de a utiliza data de începere cerută pentru decedat pentru contul moștenit.