Ce este un IRA Roth? Ghid pentru Noțiuni introductive

Ce este un IRA Roth?

Un Roth IRA este un cont individual de pensionare (IRA) care permite retrageri calificate fără impozite, cu condiția îndeplinirii anumitor condiții. Înființată în 1997, a fost numită după William Roth, fost senator Delaware.

IRA-urile Roth sunt similare cu IRA-urile tradiționale, cu cea mai mare distincție între cele două fiind modul în care sunt impozitate. IRA-urile Roth sunt finanțate cu dolari după impozitare; contribuțiile nu sunt deductibile din impozit. Dar, odată ce ați început să retrageți fonduri, banii sunt scutiți de impozite. În schimb, depozitele tradiționale IRA se fac în general cu dolari pretax; obțineți de obicei o deducere fiscală a contribuției și plătiți impozitul pe venit atunci când retrageți banii din cont în timpul pensionării.

Aceasta și alte diferențe cheie fac din IRA-urile Roth o alegere mai bună decât IRA-urile tradiționale pentru unii economisitori de pensionare.

Înțelegerea IRA-urilor Roth

Similar cu alte conturi de planuri de pensionare calificate, banii investiți în cadrul IRA Roth cresc fără taxe. Cu toate acestea, un Roth este mai puțin restrictiv decât alte conturi în mai multe moduri. Contribuțiile pot continua să se facă la orice vârstă, atât timp cât titularul contului a obținut venituri.Titularul contului poate menține Roth IRA la nesfârșit; nu sunt distribuții minime necesare (RMD) pe durata vieții lor, așa cum există cu 401 (k) s și IRA tradiționale.

Un IRA Roth poate fi finanțat din mai multe surse:

• Contribuții regulate
• Contribuții IRA pentru soți
• Transferuri
• Contribuții la rulare
• Conversii

Toate obișnuite Contribuțiile Roth IRA trebuie făcute în numerar (care include cecuri); nu pot fi sub formă de valori mobiliare sau active. Cu toate acestea, există o varietate de opțiuni de investiții în cadrul IRA Roth odată ce fondurile sunt contribuite, inclusiv fonduri mutuale, acțiuni, obligațiuni, ETF-uri, CD-uri și fonduri ale pieței monetare.

IRS limitează cât poate fi depus în orice tip de IRA, ajustând periodic sumele. Limitele de contribuție sunt aceleași pentru IRA-urile tradiționale și Roth.

Deschiderea unui Roth IRA

Un IRA Roth trebuie să fie stabilit cu o instituție care a primit aprobarea IRS pentru a oferi IRA. Aceste includ bănci, companii de brokeraj, uniuni de credit asigurate federal și asociații de economii și împrumuturi. În general, indivizii deschide IRA-uri cu brokeri.

O IRA Roth poate fi înființată în orice moment. Cu toate acestea, contribuțiile pentru un an fiscal trebuie făcute până la termenul limită de depunere a impozitului de către proprietarul IRA, care este, în general, 15 aprilie anul următor. Extensiile de înregistrare fiscală nu se aplică.

Există două documente de bază care trebuie furnizate proprietarului IRA atunci când se instituie un IRA:

• The Declarație de divulgare a IRA
• The Acordul de adoptare IRA și documentul planului

Acestea oferă o explicație a regulilor și reglementărilor conform cărora Roth IRA trebuie să funcționeze și stabilesc un acord între proprietarul IRA și custodele / administratorul IRA.

Nu toate instituțiile financiare sunt create egale. Unii furnizori IRA au o listă extinsă de opțiuni de investiții, în timp ce alții sunt mai restrictivi. Aproape fiecare instituție are o structură de taxe diferită pentru Roth IRA, care poate avea un impact semnificativ asupra rentabilității investiției.

Toleranța la risc și preferințele dvs. de investiții vor juca un rol în alegerea unui furnizor Roth IRA. Dacă intenționați să fiți un investitor activ și să faceți o mulțime de tranzacții, doriți să găsiți un furnizor care are costuri de tranzacționare mai mici. Anumiți furnizori vă percep chiar o taxă de inactivitate a contului dacă vă lăsați investițiile în pace prea mult timp. Unii furnizori au oferte mai variate de fonduri tranzacționate la bursă sau la bursă decât alții; totul depinde de tipul de investiții pe care îl doriți în contul dvs.

Acordați atenție și cerințelor specifice contului. Unii furnizori au solduri minime mai mari decât alții. Dacă intenționați să faceți operațiuni bancare cu aceeași instituție, verificați dacă contul dvs. Roth IRA vine cu produse bancare suplimentare. Dacă te uiți la deschizând un Roth la o bancă sau brokeraj în care aveți deja un cont, verificați dacă clienții existenți primesc reduceri pentru taxele IRA.

Sunt IRA-urile Roth asigurate?

În cazul în care contul dvs. se află la o bancă, rețineți că IRA-urile se încadrează într-o categorie de asigurări diferită de conturile de depozit convenționale. Prin urmare, acoperirea pentru conturile IRA nu este la fel de robustă. Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) oferă în continuare protecție de asigurare de până la 250.000 USD pentru conturile tradiționale sau Roth IRA, dar soldurile conturilor sunt combinate mai degrabă decât vizualizate individual.

De exemplu, dacă același client bancar are un certificat de depozit deținut într-un IRA tradițional cu o valoare de 200.000 USD și un IRA Roth deținut într-un cont de economii cu o valoare de 100.000 USD la aceeași instituție, titularul contului are active vulnerabile de 50.000 USD fără FDIC acoperire.

Ce puteți contribui la un IRA Roth?

IRS dictează nu numai câți bani puteți depune într-un Roth, ci și tipul de bani pe care îl puteți depune. Pe scurt, puteți contribui doar cu venitul câștigat la un IRA Roth.

Pentru persoanele care lucrează pentru un angajator, compensația care este eligibilă pentru a finanța un IRA Roth include salarii, salarii, comisioane, bonusuri și alte sume plătite individului pentru serviciile pe care le acordă a executa. Este, în general, orice sumă indicată în caseta 1 din formularul W-2 al persoanei. Pentru o persoană care desfășoară o activitate independentă sau un partener într-un parteneriat, compensația este câștigurile nete ale persoanei fizice din afacerea sa, mai puțin orice deducere permisă pentru contribuțiile făcute la planurile de pensionare în numele persoanei și reduse în continuare cu 50% din cele ale persoanei impozitele pe cont propriu.

Banii legați de divorț - pensie alimentară, pensie alimentară pentru copii sau într-un acord - pot fi, de asemenea, contribuiți.

Deci, ce fel de fonduri nu sunt eligibile? Lista include:

• Venituri din chirii sau alte profituri din întreținerea proprietății
• Veniturile din dobânzi
• Pensiune sau venitul anual
• Dividende pe acțiuni și câștiguri de capital

Nu puteți contribui niciodată la IRA dvs. mai mult decât ați câștigat în anul fiscal respectiv. Și, după cum sa menționat anterior, nu primiți nicio deducere fiscală pentru contribuție - deși s-ar putea să puteți lua un credit fiscal pentru economisire de 10%, 20% sau 50% din depozit, în funcție de venitul și situația dvs. de viață.

Cine este eligibil pentru un IRA Roth?

Oricine are venituri impozabile poate contribui la un IRA Roth - atâta timp cât îndeplinește anumite cerințe referitoare la starea de depunere și venitul brut ajustat modificat (MAGI). Cei al căror venit anual depășește o anumită sumă, pe care IRS îl ajustează periodic, devin neeligibili să contribuie.Graficul de mai jos prezintă cifrele pentru 2020 și 2021.

Te califici pentru un Roth?
Categorie	Gama de venituri pentru contribuția 2020	Gama de venituri pentru contribuția 2021
Căsătorit și depunând o declarație fiscală comună	Deplin: Mai puțin de 196.000 de dolari. Parțial: De la 196.000 USD la mai puțin de 206.000 USD	Deplin: Mai puțin de 198.000 de dolari. Parțial: De la 198.000 USD la mai puțin de 208.000 USD
Căsătorit, depunând o declarație fiscală separată, a locuit cu soțul în orice moment al anului	Deplin: $0. Parțial: Mai puțin de 10.000 USD	Deplin: $0. Parțial: Mai puțin de 10.000 USD
Celibatar, cap de gospodărie sau căsătorit care depune dosar separat, fără a locui cu soțul în orice moment pe parcursul anuluir	Deplin: Mai puțin de 124.000 de dolari. Parțial: De la 124.000 USD la mai puțin de 139.000 USD	Deplin: Mai puțin de 125.000 de dolari. Parțial: De la 125.000 USD la mai puțin de 140.000 USD



Aceste persoane trebuie să utilizeze o formulă pentru a determina suma maximă pe care o pot contribui la un IRA Roth. O persoană care câștigă mai puțin decât intervalele indicate pentru categoria sa adecvată poate contribui cu până la 100% din compensația sa sau din limita de contribuție, oricare dintre acestea este mai mică.

Persoanele din intervalul de eliminare treptată trebuie să scadă veniturile din nivelul maxim și apoi împărțiți acest lucru la intervalul de eliminare treptată pentru a determina procentul de 6.000 USD care li se permite a contribui.

Spousal Roth IRA

Un mod în care un cuplu își poate spori contribuțiile: soțul Roth IRA. O persoană poate finanța un IRA Roth în numele partenerului lor căsătorit care câștigă venituri mici sau deloc. Contribuțiile Spousal Roth IRA sunt supuse acelorași reguli și limite ca și contribuțiile Roth IRA obișnuite. Conținutul Roth IRA trebuie ținut separat de Roth IRA al persoanei care face contribuția, deoarece Roth IRA nu pot fi conturi comune.

Pentru ca o persoană să fie eligibilă pentru a face o contribuție soțială Roth IRA, trebuie îndeplinite următoarele cerințe:

• Cuplul trebuie să fie căsătorit și să depună o declarație fiscală comună.
• Persoana care face contribuția soțului Roth IRA trebuie să aibă o compensație eligibilă.
• Contribuția totală pentru ambii soți nu trebuie să depășească compensația impozabilă raportată în declarația lor comună de impozitare.
• Contribuțiile la un IRA Roth nu pot depăși limitele de contribuție pentru un IRA (cu toate acestea, cele două conturi permit familiei să își dubleze economiile anuale).

Retrageri: distribuții calificate

În orice moment, puteți retrage contribuțiile de la Roth IRA, atât fără taxe, cât și fără penalități. Dacă scoateți doar o sumă egală cu suma pe care ați introdus-o, distribuția nu este luată în considerare venit impozabil și nu este supus penalizării, indiferent de vârsta dvs. sau de cât timp a fost în cont. În vorbirea IRS, acest lucru este cunoscut sub numele de distribuție calificată.

Cu toate acestea, există o problemă atunci când vine vorba de retragerea câștigurilor contului - orice returnări generate de cont. Pentru ca distribuția veniturilor din cont să fie calificată, aceasta trebuie să aibă loc la cel puțin cinci ani de la proprietarul Roth IRA a înființat și finanțat primul său Roth IRA, iar distribuția trebuie să aibă loc în cel puțin unul dintre următoarele condiții:

• Titularul Roth IRA are cel puțin vârsta de 59 ½ când are loc distribuția.
• Activele distribuite sunt utilizate pentru cumpărare - sau pentru a construi sau reconstrui - o primă casă pentru titularul Roth IRA sau pentru un membru calificat al familiei (soțul proprietarului IRA, un copilul proprietarului IRA sau al soțului proprietarului IRA, un nepot al proprietarului IRA și / sau al soțului lor, un părinte sau alt strămoș al proprietarului IRA sau al acestora soț). Aceasta este limitată la 10.000 USD pe viață.
• Distribuția are loc după ce titularul Roth IRA devine dezactivat.
• Activele sunt distribuite beneficiarului titularului Roth IRA după moartea titularului Roth IRA.

Regula de 5 ani

Retragerea câștigurilor poate fi supusă impozitelor și / sau o penalizare de 10%, în funcție de vârsta dvs. și dacă ați îndeplinit-o regula de 5 ani. Iată un rezumat rapid.

Dacă respectați regula de 5 ani:

• Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. Este posibil să puteți evita taxele și penalitățile dacă utilizați banii pentru prima achiziție de locuințe (o viață de 10.000 USD se aplică limita), dacă aveți un handicap permanent sau dacă decedați (iar beneficiarul dumneavoastră ia distribuție).
• Vârsta de 59½ și peste: Fără taxe sau penalități.

Dacă nu respectați regula de 5 ani:

• Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. Este posibil să puteți evita penalizarea (dar nu și impozitele) dacă utilizați banii pentru prima achiziție de locuințe (se aplică o limită de 10.000 USD pe viață), cheltuieli de educație calificate, cheltuieli medicale nerambursate, dacă aveți un handicap permanent sau dacă decedați (iar beneficiarul dumneavoastră ia distribuție).
• 59½ și peste: Câștigurile sunt supuse impozitelor, dar nu penalităților.

Retrageri: distribuții necalificate

O retragere a câștigurilor care nu îndeplinesc cerințele de mai sus este considerată a distribuție necalificată și pot fi supuse impozitului pe venit și / sau o penalitate de distribuire anticipată de 10%. Cu toate acestea, pot exista excepții în cazul în care fondurile sunt utilizate:

• Pentru cheltuieli medicale nerambursate.Dacă distribuția este utilizată pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate pentru sume care depășesc 10% din cele ale individului venit brut ajustat (AGI) pentru anul distribuției. (Acest număr de 10% se aplică retrageri după 2012. Înainte de aceasta, era de 7,5% din AGI.)
• Pentru a plăti asigurarea medicală. Dacă individul și-a pierdut slujba.
• Pentru cheltuieli calificate cu studii superioare. Dacă distribuția se îndreaptă către cheltuielile calificate de învățământ superior ale proprietarului Roth IRA și / sau ale persoanelor aflate în întreținerea acestuia. Aceste cheltuieli de educație calificate sunt școlarizarea, taxele, cărțile, consumabilele și echipamentele necesare pentru înscriere sau prezența unui student la o instituție de învățământ eligibilă și trebuie utilizată în anul retragerii.
• Pentru cheltuieli de naștere sau adopție. Până la 5.000 USD, dacă se fac în termen de un an de la eveniment.

Rețineți că, dacă retrageți doar suma contribuțiilor dvs. făcute în cursul anului fiscal curent - inclusiv eventualele câștiguri din contribuțiile respective - contribuția este inversată. De exemplu, dacă contribuiți cu 5.000 USD în anul curent și aceste fonduri generează 500 $ câștiguri, dvs. poate retrage principalul de 5.000 $ fără taxe și fără penalități, iar câștigul de 500 USD va fi considerat impozabil sursa de venit.

Roth IRA vs. IRA tradițional

Indiferent dacă este sau nu Roth IRA este mai benefic decât un IRA tradițional depinde de categoria de impozitare a solicitantului, de rata de impozitare așteptată la pensionare și de preferințele personale.

Persoanele care se așteaptă să se afle într-o categorie de impozite mai mare odată ce se pensionează pot găsi mai mult Roth IRA avantajos deoarece impozitul total evitat la pensionare va fi mai mare decât impozitul pe venit plătit în prezent. Prin urmare, lucrătorii mai tineri și cu venituri mai mici pot beneficia cel mai mult de IRA Roth. Într-adevăr, începând să economisească cu un IRA la începutul vieții, investitorii profită la maximum de efectul de ghiocel al compusului dobândă: investiția dvs. și câștigurile sale sunt reinvestite și generează mai multe câștiguri, care sunt reinvestite și așa mai departe.

Desigur, chiar dacă vă așteptați să aveți o rată de impozitare mai mică la pensionare, vă veți bucura în continuare de un flux de venituri fără impozite de la Roth. Nu cea mai proastă idee din lume.

Cei care nu au nevoie de activele lor Roth IRA la pensionare pot lăsa banii pentru a acumula la nesfârșit și transmite bunurile moștenitorilor fără taxe la moarte. Chiar mai bine, în timp ce beneficiarul trebuie să ia distribuții de la un IRA moștenit, se poate întinde amânarea impozitului prin luarea de distribuții timp de un deceniu și, în unele cazuri specializate, pentru plata acestora vieti.Beneficiarii tradiționali ai IRA, pe de altă parte, plătesc impozite pe distribuții. De asemenea, un soț poate transfera un IRA moștenit într-un cont nou și nu trebuie să înceapă distribuirea până la vârsta de 72 de ani.

Unele deschise sau convertiți la Roth IRA deoarece se tem de o creștere a impozitelor în viitor, iar acest cont le permite să blocheze ratele actuale de impozitare pe soldul conversiilor lor. Executivii și alți angajați foarte compensați care pot contribui la un plan de pensii Roth prin angajatorii lor [de exemplu, un Roth 401 (k)] poate, de asemenea, să ruleze aceste planuri în IRA-uri Roth fără consecințe fiscale și apoi să scape de a lua distribuții minime obligatorii atunci când se transformă 72.