Economii de sănătate vs. Cont de cheltuieli flexibil: Care este diferența?
Economii de sănătate vs. Cont de cheltuieli flexibil: o prezentare generală
Asistența medicală poate fi costisitoare chiar și pentru cei mai inimați dintre noi. Chiar dacă ai asigurare prin angajatorul dvs., ați putea lua în considerare să profitați de unul dintre programele guvernului federal care încurajează economisirea pentru cheltuieli medicale neacoperit de asigurare. Beneficiile fiscale pot fi substanțiale.
Cele două tipuri de conturi oferite cel mai des angajaților sunt cont de economii de sănătate (HSA) și cont de cheltuieli flexibil (FSA). Lucrătorii independenți pot deschide un HSA, dar nu un ASF. Pentru a fi eligibil pentru FSA sau HSA, trebuie să respectați reguli specifice. Acest articol prezintă câteva dintre diferențele cheie dintre aceste două opțiuni și câteva dintre lucrurile pe care trebuie să le luați în considerare înainte de a lua măsurile pentru a vă deschide propriul cont.
Chei de luat masa
- Conturile de economii de sănătate și conturile de cheltuieli flexibile sunt două beneficii secundare oferite de unii angajatori care alocă dolari înainte de impozitare în scopuri speciale.
- HSA și FSA, deși sunt similare din punct de vedere structural, sunt destinate unor scopuri diferite și trebuie utilizate în mod corespunzător.
- Contribuțiile la HSA se fac cu dolari înainte de impozitare și sunt asociate cu planuri de asigurări de sănătate cu deductibilitate ridicată pentru a ajuta la acoperirea unora dintre costurile deductibile ridicate și pot fi reportate în fiecare an.
- Contribuțiile la FSA se fac, de asemenea, înainte de impozitare și acoperă o varietate mai largă de activități, cum ar fi îngrijirea copiilor, dacă desemnați contul ca FSA de îngrijire pentru dependenți, dar trebuie să-l folosiți sau să-l pierdeți.
Cont de economii de sănătate (HSA)
Un HSA este oferit de angajatori coroborat cu un plan de sănătate deductibil (HDHP). Persoanele care desfășoară activități independente care au planuri deductibile ridicate pot crea, de asemenea, conturi HSA.
Angajatorul sau persoana care desfășoară activități independente depune toate sau o parte din deductibilă într - un HSA pentru a acoperi costurile până când se realizează deductibilă și asigurare de sanatate politica preia sarcina financiară.
Odată ce contul este configurat, un angajat poate contribui cu bani suplimentari la HSA printr-o deducere a salariului de la venitul brut. Banii contribuiți la un cont HSA se fac cu dolari pretax, care reduce suma veniturilor raportate în scopuri fiscale. Dobânzile sau câștigurile din banii din cont sunt, de asemenea, scutite de impozite.
Retragerile HSA utilizate pentru plata cheltuielilor medicale calificate sunt tranzacții fără taxe.
Cont de cheltuieli flexibil (FSA)
Un FSA este similar cu un HSA, dar există câteva diferențe cheie. În primul rând, persoanele care desfășoară activități independente nu sunt eligibile.
Unul dintre cele mai mari beneficii ale unui ASF este că poate fi configurat ca Dependent Care FSA (DCFSA) pentru a permite retragerile pentru cheltuielile de îngrijire a copiilor. De asemenea, este posibil să aveți un FSA separat, regulat, pentru a acoperi cheltuielile medicale, în funcție de planul companiei dvs.
La fel ca HSA, puteți contribui la o ASF utilizând plata brută, contribuind astfel la taxe. Atâta timp cât folosești fondurile pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, probabil că nu o vei face datorează impozite pe retrageri.
Diferențe cheie
O retragere dintr-un HSA poate fi utilizată pentru o gamă largă de cheltuieli medicale, inclusiv ochelari de vedere, contacte, îngrijire chiropractică și medicamente eliberate pe bază de rețetă, precum și vizite la medic și sejururi în spital.
HSA este un cont portabil deci îți păstrezi banii chiar dacă schimbi locul de muncă. Pentru a te califica pentru un HSA, trebuie să fii înscris într-un plan de sănătate cu deductibilitate ridicată. În majoritatea cazurilor, nu sunteți eligibil dacă aveți o altă acoperire medicală sau puteți fi revendicat de altcineva ca dependent.
În afară de configurarea FSA ca DCFSA, care permite retrageri pentru cheltuieli eligibile de îngrijire a copiilor, de asemenea, puteți avea un FSA separat, regulat, pentru a acoperi cheltuielile medicale, în funcție de planul companiei dvs.
La fel ca HSA, puteți contribui la o ASF utilizând plata brută, contribuind astfel la taxe. Atâta timp cât folosești fondurile pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, probabil că nu o vei face datorează impozite pe retrageri.
consideratii speciale
Spre deosebire de un HSA, trebuie să declarați cât de mult ați dori ca angajatorul dvs. să deducă din plata brută pentru a vă finanța FSA în fiecare an calendaristic. Odată ce declarația este făcută, în general nu o puteți schimba.
Dacă ați refuzat FSA în timpul perioadei de înscriere deschisă, va trebui probabil să așteptați până la următoarea înscriere deschisă.
Fondurile declarate trebuie cheltuite în anul fiscal, deși a Perioadă de grație este uneori acordat. Banii pe care îi contribuiți se pot pierde dacă nu îi cheltuiți pe toți până la termen.
Nu trebuie să fiți acoperit în cadrul unei polițe de asigurări de sănătate pentru a fi eligibil, dar fondurile FSA nu reprezintă un substitut adecvat pentru asigurarea de sănătate. De asemenea, nu puteți utiliza un FSA pentru a plăti pentru dvs. prime de asigurări de sănătate. Dacă nu vă puteți permite ambele, ar fi mai bine să puneți aceste fonduri în asigurări de sănătate.
HSA vs. FSA
Tabelul de mai jos prezintă diferențele și asemănările dintre ambele conturi de sănătate:
| HSA vs. FSA | ||
|---|---|---|
| HSA | FSA | |
| Eligibilitate | Trebuie să aveți un plan de sănătate calificat cu o deducere ridicată (HDHP). Lucrătorii independenți pot contribui. | Toți angajații sunt eligibili indiferent dacă au asigurare sau nu. Lucrătorii independenți nu pot contribui. |
| Limita de contribuție 2021 | 3.600 USD Acoperire individuală, 7.200 USD Acoperire familială | $2,750 |
| Sursa contribuției | Angajator și / sau angajat | Angajator și / sau angajat |
| Proprietarul contului | Angajat | Angajator |
| Rostogoli | Contribuțiile neutilizate pot fi reportate la anul următor. | Contribuția neutilizată se pierde la sfârșitul anului. |
| Retrageri | Permis, dar include taxele reținute plus o penalizare de 10%. | Nepermis. |
| Dobândă obținută | Dobânzile obținute în cont sunt scutite de impozite. | Contul nu câștigă dobânzi. |
| Portabilitate | Angajatul ține cont chiar dacă își schimbă locul de muncă. | Contul este pierdut după o schimbare de loc de muncă. |
| Accesibilitate | Poate accesa doar ceea ce a fost contribuit la cont. | Acces complet la suma anuală a alegerilor, indiferent dacă contul a fost finanțat integral sau nu. |
| Modificarea contribuției | Angajații pot modifica suma contribuției pe parcursul anului. | Angajatul este blocat cu suma contribuției aleasă la începutul anului. |
Linia de fund
Dacă îndepliniți cerințele de eligibilitate, un HSA este de obicei o alegere mai bună pentru majoritatea, deoarece puteți contribui la o sumă mai mare și neutilizată fondurile se răstoarnă până în anul următor. Dacă sunteți înscris într-un plan de sănătate deductibil ridicat care îndeplinește regulile de eligibilitate stabilite de IRS, sunteți liber să înscrieți-vă într-un HSA fie prin angajatorul dvs., fie pe cont propriu.
Totuși, multe companii oferă atât planuri HSA cât și FSA. În anumite condiții, este posibil să vă puteți înscrie la ambele. În ambele cazuri, stabilirea unui plan de economii medicale poate reprezenta economii anuale semnificative de impozite, în funcție de categoria dvs. de impozite. Dacă stabiliți un FSA, trebuie doar să urmăriți contul pentru a vă asigura că nu lăsați banii acumulați să expire la sfârșitul anului.
Cerințele de eligibilitate, contribuțiile permise și regulile pentru planurile de economii medicale sunt stabilite de IRS. Puteți face referire la aceste detalii în Publicația IRS 969.