Definiție deducere dobândă împrumut student

Ce este deducerea dobânzii împrumutului pentru studenți?

Termenul deducere a dobânzii împrumutului studențesc se referă la un venit federal deducerea impozitului care permite debitorilor să scadă până la 2.500 dolari din dobânzile plătite pentru împrumuturile studențe calificate din a lor venitul impozabil. Este una dintre mai multe reduceri fiscale disponibile studenților și părinților lor pentru a ajuta la plata studiilor superioare. Persoanele trebuie să îndeplinească anumite criterii de eligibilitate, inclusiv statutul de depunere și nivelul de venit, pentru a se califica pentru deducere.

Cum funcționează deducerea dobânzii împrumutului pentru studenți

The Serviciul de venituri interne (IRS) subliniază o varietate de deduceri fiscale care permit persoanelor fizice să își reducă venitul impozabil pentru anul respectiv. Una dintre acestea este deducerea dobânzii împrumutului studențesc, care permite deducerea de până la 2.500 USD din interes plătit cu un împrumut studențesc în cursul anului fiscal. Deci, persoanele care se încadrează în categoria de impozitare de 22% și solicită o deducere de 2.500 USD își pot reduce impozitul federal pe venit pentru anul cu 550 $.

Contribuabilii care doresc să utilizeze deducerea trebuie să îndeplinească anumite calificări. De exemplu:

• Împrumutul studențesc trebuie să fi fost contractat pentru contribuabil, soțul contribuabilului sau dependent (e). Părinții care ajută debitorii legali cu rambursarea nu pot solicita deducerea.
• Împrumutul trebuie să fie contractat în timpul unei perioade academice pentru care studentul este înscris cel puțin la jumătate de normă într-un program care duce la o diplomă, un certificat sau alte acreditări recunoscute.
• Împrumutul trebuie utilizat pentru cheltuieli calificate cu studii superioare (școlarizare, taxe, manuale, consumabile și echipamente) și nu pot include camera și pensiunea, taxele de sănătate ale studenților, asigurările și transportul.
• Împrumutul trebuie utilizat într-o „perioadă de timp rezonabilă” după ce a fost contractat, iar încasările trebuie plătite fie în termen de 90 de zile înainte de începerea perioadei academice, fie în termen de 90 de zile de la încheierea acestuia.
• Școala la care studentul este înscris trebuie să fie o instituție eligibilă, inclusiv toți publicii acreditați, non-profit și privat deținute instituții post-secundare cu scop lucrativ care participă la programele de ajutor pentru studenți gestionate de Departamentul SUA din Educaţie.

Spre deosebire de majoritatea celorlalte deduceri, deducerea dobânzii împrumutului studențesc este solicitată ca o ajustare a venitului în formularul 1040. Acest lucru înseamnă că nu trebuie să completați o schemă A, care este obișnuită detaliază deducțiile, pentru a o revendica.

consideratii speciale

După cum sa menționat, puteți deduce până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru un împrumut studențesc eligibil. Dacă ați plătit mai puțin decât aceasta, deducerea dvs. este plafonat la suma plătită. Dacă ați plătit mai mult de 600 $ în dobânzi pentru anul respectiv, ar trebui să primiți un formular 1098-E de la instituția de creditare. Dacă nu îl primiți, îl puteți descărca direct de pe site-ul IRS.

Limite de venit pentru eligibilitate

Deducerea dobânzii împrumutului student este redusă sau eliminată în totalitate pentru contribuabilii cu venituri mai mari. Pentru anul fiscal 2020, valoarea deducerii dobânzii la împrumutul dvs. student este redusă treptat sau eliminată treptat, dacă este venitul brut ajustat modificat (MAGI) este între 70.000 și 85.000 USD (140.000 și 170.000 USD dacă depuneți o declarație comună). Nu puteți solicita deducerea dacă MAGI este de 85.000 USD sau mai mult (170.000 USD sau mai mult dacă depuneți o declarație comună).

Amintiți-vă că aceste cifre se aplică numai pentru anul fiscal 2020, sunt ajustate anual pentru inflație.

Deducerea dobânzii împrumutului studențesc vs. Alte pauze

Elevii înscriși în programe de învățământ superior și părinții lor pot fi eligibili pentru alte pauze, inclusiv taxe de credit, pe lângă deducerea dobânzii împrumutului studențesc. Creditele fiscale sunt chiar mai valoroase decât deducerile, deoarece sunt scăzute din impozitul pe care îl datorați în funcție de dolar pentru dolar, mai degrabă decât simpla reducere a venitului impozabil.

Creditul fiscal american pentru oportunitate (AOTC)

The Creditul fiscal american pentru oportunitate (AOTC) permite contribuabililor să primească un credit pentru cheltuielile calificate plătite pentru învățământul superior al unui student eligibil în primii patru ani la o instituție postliceală. Creditul total este plafonat la 2.500 USD pe student pe an. Contribuabilii primesc 100% din credit pentru primii 2.000 $ cheltuiți în cheltuieli și 35% pentru următorii 2.000 $ cheltuiți pentru acel student.

Credit de învățare pe viață (LLC)

The Credit de învățare pe viață (LLC) oferă studenților un credit fiscal maxim de 2.000 USD pe declarație fiscală pentru cheltuielile de școlarizare calificate și cheltuielile legate de școală care sunt înscriși într-o instituție postliceală eligibilă. Aceasta include orice cheltuieli calificate utilizate pentru a plăti pentru licență, absolvent și cursuri către un grad profesional. Nu există o limită a numărului de ani în care contribuabilii pot solicita creditul.

Există trei criterii pe care contribuabilii trebuie să le îndeplinească pentru a solicita creditul:

1. Contribuabilul, persoana aflată în întreținerea acestuia sau o altă parte plătește cheltuielile calificate cu învățământul superior.
2. Contribuabilul, dependentul acestuia sau o altă parte plătește cheltuielile pentru un student eligibil înscris la o instituție calificată.
3. Contribuabilul este studentul, soțul sau o persoană aflată în întreținerea acestuia Înapoierea taxei.

Planuri de economii la colegiu

De asemenea, puteți obține beneficii fiscale participând la 529 Plan. Acest tip de plan de economii oferă avantaje fiscale părinților, deoarece economisesc pentru educația copiilor lor. The Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) din 2017 a extins regulile pentru a include plata a până la 10.000 USD în costurile anuale de școlarizare a programelor K-12 la școlile private, publice și religioase.

Regulile au fost extinse și mai mult atunci când Stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) Act a fost adoptat în decembrie 2019. Acest act permite titularilor de cont să își folosească planurile pentru a plăti costurile asociate cu cele ale unui beneficiar programul de ucenicie aprobat și să retragă o durată de viață maximă de 10.000 USD pentru a aplica persoanelor calificate datoria studentului.

Suspendări de plată a împrumutului pentru studenți

La 13 martie 2020, președintele Trump a suspendat plățile federale ale împrumuturilor studențești, fără dobândă, pe termen nelimitat în timpul crizei coronavirusului. Apoi, în prima zi de funcție, 20 ianuarie 2021, președintele Joe Biden a continuat pauza până pe 30 septembrie 2021. Departamentul Educației din SUA a prelungit acest termen până în ianuarie. 31, 2022, pentru a oferi debitorilor o tranziție continuă în rambursare.

Rețineți, totuși, că acest lucru nu afectează împrumuturile private studențești, dar va însemna că puteți nu aveți de plătit dobânzi pentru orice împrumuturi federale studențești în timp ce această suspendare este în curs efect.

Exemplu de deducere a dobânzii împrumutului pentru studenți

Iată un exemplu ipotetic pentru a arăta cum funcționează deducerile dobânzilor la împrumuturile studențești. Să presupunem că sunteți un singur contribuabil cu un MAGI de 72.000 USD care a plătit 900 USD în dobânzi pentru un împrumut studențesc. Deoarece ați câștigat prea mult pentru a vă califica pentru o deducere completă, trebuie să calculați deducerea parțială. Prima parte a calculului ar fi:

$\$900.\times \frac{\$\mathrm{72.000.}-\$65.,000.}{\$80.,000.-\$65.,000.}=\$900.\times \frac{\$7.,000.}{\$15.,000.}=\$420.$$900×$80,000−$65,000$72.000−$65,000​=$900×$15,000$7,000​=$420

Suma de 420 dolari reprezintă cât din dobânzile dvs. de 900 dolari sunt interzise. Deci, ca ultim pas, ai scădea 420 USD din 900 USD pentru a ajunge la o deducere admisibilă de 480 USD.

Publicația IRS 970: „Beneficii fiscale pentru educație” include o foaie de lucru pe care o puteți utiliza pentru a calcula venitul brut ajustat modificat și deducerea dobânzii împrumutului studențesc.