Limite de contribuție Roth și tradiționale IRA (2020 și 2021)
Limita pentru contribuții la Roth și IRA-urile tradiționale pentru anul fiscal 2020 (depus în 2021) este de 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Această sumă va fi aceeași pentru anul fiscal 2021 și, de asemenea, rămâne neschimbată față de anul fiscal 2019. Dar există restricții care ar putea afecta cât de mult puteți contribui și ce puteți deduce din declarația dvs. de impozite.
Data scadentă a depunerii impozitului pe venit federal pentru persoane fizice a fost prelungită de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Plata impozitelor datorate poate fi amânată până la aceeași dată fără penalizare. Termenul dvs. de impozitare de stat nu poate fi întârziat.
Chei de luat masa
- Pentru anii fiscali 2020 și 2021 (depuse în 2021/22), limita anuală de contribuție combinată pentru Roth și IRA-urile tradiționale este de 6.000 USD (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult). Aceasta este neschimbată din 2019.
- Limitele de contribuție Roth IRA sunt reduse sau eliminate la venituri mai mari.
- Contribuțiile tradiționale IRA sunt deductibile, dar suma pe care o puteți deduce poate fi redusă sau eliminată dacă dumneavoastră sau soțul dumneavoastră sunteți acoperiți de un plan de pensionare la locul de muncă.
- Contribuabilii cu venituri mai mici pot fi eligibili pentru „creditul economizorului” dacă contribuie la un IRA.
Limite de contribuție IRA 2020
Pentru 2020, cel mai mult puteți contribui la Roth și IRA-urile tradiționale este un total de:
- 6.000 USD dacă aveți mai puțin de 50 de ani
- 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult
Aveți până la termenul limită de depunere a anului următor pentru a contribui la un IRA. Deci, dacă, de exemplu, v-ați depozita impozitele din 2019, ați fi avut până la 15 aprilie 2020 să contribuiți pentru contribuțiile din 2019.
Pe februarie 22, 2021, Internal Revenue Service (IRS) a anunțat că victimele furtunilor de iarnă din 2021 din Texas va avea până la 15 iunie 2021, să depună diverse declarații fiscale individuale și de afaceri și să facă impozite plăți. Printre altele, acest lucru înseamnă, de asemenea, că contribuabilii afectați vor avea până la 15 iunie 2021, pentru a face contribuții IRA 2020.
Puteți contribui numai cu „Venitul câștigat”
Trebuie să ai "venituri obținute„să contribuie la un IRA. Există două modalități de a obține venituri câștigate: lucrați pentru altcineva care vă plătește sau deține sau conduce o afacere sau o fermă.
Venitul câștigat include bani din salarii, salarii, sfaturi, bonusuri, comisioane și ocuparea Forței de muncă de sine sursa de venit. De asemenea, IRS consideră prestațiile de pensionare pentru invaliditate ca venituri obținute până când atingeți vârsta la care ați fi putut primi un pensiune sau anuitate dacă nu ați avut un handicap.
Unele tipuri de venituri nu sunt considerate venituri obținute, inclusiv:
- Pensie alimentară
- Pensie alimentara
- Venituri din proprietate de închiriere
- Interes și dividende din investiții
- Plata pe care ați primit-o în timp ce deținuți într-o instituție penală
- Venituri din pensii
- Securitate Socială
- Beneficii de somaj
Pentru 2020 și 2021, puteți contribui până la 6.000 USD la un IRA sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Dar trebuie să aveți suficiente venituri câștigate pentru a acoperi contribuția.
Dacă venitul câștigat pentru acest an este mai mic decât limita de contribuție, puteți contribui numai până la venitul câștigat. De exemplu, dacă ați câștigat 3.000 USD, puteți contribui maximum 3.000 USD.
IRA-urile soțului
Dacă nu aveți venituri câștigate - dar soțul / soția dvs. - puteți deschide ceea ce se numește a soț IRA. Aceste conturi permit unei persoane cu venituri câștigate să contribuie în numele soțului lor, care nu lucrează contra plată.
Pentru a fi eligibil pentru un IRA pentru soț, trebuie să fiți căsătorit și să depuneți o declarație fiscală comună.
Puteți structura un IRA pentru soți ca IRA tradițional sau Roth. Oricum ar fi, soțul cu venituri câștigate poate contribui la IRA-urile ambilor soți, cu condiția să aibă venituri câștigate suficiente pentru a acoperi ambele contribuții.
Limite de venit Roth IRA
Puteți contribui la un IRA tradițional, indiferent de câți bani câștigați. Dar nu sunteți eligibil pentru a deschide sau a contribui la un IRA Roth dacă câștigați prea mulți bani.
Dacă câștigați prea mulți bani, este posibil să puteți contribui la un IRA Roth folosind o strategie numită a „spate” Roth IRA.
Iată o descriere a limitelor veniturilor și contribuțiilor Roth IRA 2020 și 2021, pe baza stării dvs. de depunere și a venitului brut ajustat modificat:
| Limite de venit Roth IRA pentru 2020 și 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Stare depunere | 2020 AGI modificat | 2021 AGI modificat | Limita de contribuție |
| Căsătorită depunând în comun sau văduvă (er) calificată | Mai puțin de 196.000 de dolari | Mai puțin de 198.000 de dolari | 6.000 USD (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult) |
| 196.000 USD până la 205.999 USD | 198.000 dolari până la 208.000 dolari | Redus | |
| 206.000 USD sau mai mult | 208.000 USD sau mai mult | Nu sunt eligibile | |
| Celibatar, cap de gospodărie sau căsătorit, depunând separat (și nu ați locuit cu soțul dvs. în niciun moment al anului) | Mai puțin de 124.000 de dolari | Mai puțin de 125.000 de dolari | 6.000 USD (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult) |
| Între 124.000 și 138.999 USD | 125.000 dolari până la 140.000 dolari | Redus | |
| 139.000 dolari sau mai mult | 140.000 dolari sau mai mult | Nu sunt eligibile | |
| Depunere căsătorită separat (dacă ați locuit cu soțul / soția dvs. în orice moment al anului) | Mai puțin de 10.000 USD | Mai puțin de 10.000 USD | Redus |
| 10.000 USD sau mai mult | 10.000 USD sau mai mult | Nu sunt eligibile |
Există încă modalități de a limita contribuțiile Roth IRA. Dacă aduceți o contribuție la un IRA nedeductibil, puteți convertiți-l într-un IRA Roth. Același lucru se aplică contribuțiilor nedeductibile făcute la un plan 401 (k).
Desigur, orice strategie care are implicații fiscale ar trebui să fie revizuită de un profesionist calificat în domeniul fiscal.
2020 Limite tradiționale de deducere IRA
Spre deosebire de IRA-urile Roth, nu există limite de venit cu IRA-urile tradiționale. Și vă puteți deduce integral contribuțiile, dacă dvs. și soția dvs. nu aveți un 401 (k) sau un alt plan de pensionare la locul de muncă.
Cu toate acestea, dacă oricare dintre voi este acoperit de un plan la locul de muncă, deducerea poate fi redusă sau eliminată. Iată rezumatul complet al limitelor deducerii IRA pentru 2020 și 2021:
| Limite tradiționale de deducere IRA 2020 și 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Dacă starea dvs. de depunere este ... | Și AGI modificat în 2020 este ... | Iar AGI modificat pentru 2021 este ... | Atunci poți lua ... |
| Celibatar, cap de gospodărie, văduvă (er) calificată, căsătorit depunând în comun sau separat și niciunul dintre soți nu este acoperit de un plan la locul de muncă | Orice sumă | Orice sumă | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Căsătorită depunând în comun sau văduvă (er) calificată și ești acoperit de un plan la locul de muncă | 104.000 USD sau mai puțin | 105.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 104.000 USD, dar mai puțin de 124.000 USD | Mai mult de 105.000 USD, dar mai puțin de 125.000 USD | O deducție parțială | |
| 124.000 dolari sau mai mult | 125.000 dolari sau mai mult | Fără deducție | |
| Căsătorit depunând în comun iar soțul dvs. este acoperit de un plan la locul de muncă | 196.000 dolari sau mai puțin | 197.000 dolari sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 196.000 USD, dar mai puțin de 206.000 USD | Mai mult de 197.000 de dolari, dar mai puțin de 207.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 206.000 USD sau mai mult | 207.000 USD sau mai mult | Fără deducție | |
| Singur sau cap de gospodărie și ești acoperit de un plan la locul de muncă | 65.000 USD sau mai puțin | 66.000 dolari sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 65.000 de dolari, dar mai puțin de 75.000 de dolari | Mai mult de 66.000 de dolari, dar mai puțin de 76.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 75.000 dolari sau mai mult | 76.000 dolari sau mai mult | Fără deducție | |
| Depunere căsătorită separat iar oricare dintre soți este acoperit de un plan la locul de muncă | Mai puțin de 10.000 USD | Mai puțin de 10.000 USD | O deducție parțială |
| 10.000 USD sau mai mult | 10.000 USD sau mai mult | Fără deducție |
Venit brut ajustat modificat (MAGI)
IRS vă folosește venitul brut ajustat modificat (MAGI) când vine vorba de limite IRA. Acest număr poate fi aproape (sau identic) cu numărul dvs. venit brut ajustat (AGI). Îți ia AGI și adaugă înapoi anumite deduceri, inclusiv:
- Jumătate din oricare impozitele pe cont propriu
- Contribuții IRA și asigurări sociale
- Pierderi din a parteneriat tranzacționat public
- Venituri sau pierderi pasive
- Cheltuieli de școlarizare calificate
- Pierderi din închiriere
- Dobânzi pentru împrumuturi studențești
- Excluderea pentru cheltuieli de adopție
- Excluderea pentru venituri din Obligațiuni de economii din SUA
- Taxe de școlarizare și taxe
Pentru a calcula venitul brut ajustat modificat, găsiți AGI din declarația dvs. fiscală. Este pe linia 8b a noului Proiectat Form 1040. Apoi, utilizați Anexa B, Foaia de lucru 1 din Publicația IRS 590-A pentru a vă modifica AGI în scopuri IRA.
Contribuții IRA în exces: dacă contribuiți prea mult
Este bine să maximizați contribuțiile dvs. IRA. Dar dacă te duci peste bord, IRS o ia în considerare o contribuție neeligibilă (sau în exces). Dacă contribuiți prea mult - sau contribuiți la un Roth când venitul dvs. este prea mare - veți datora o penalizare de 6% pentru contribuția în exces în fiecare an până când remediați greșeala.
Contribuțiile IRA neeligibile declanșează o penalizare de 6% pentru orice sumă pe care o contribuiți în exces.
Vestea bună: există mai multe moduri de a remedia greșeala:
- Retrați contribuția în exces (și orice câștiguri pe aceasta) înainte de data limită de impozitare din aprilie.
- Dacă ați depus deja declarația fiscală, eliminați contribuția în exces (și câștigurile) și depuneți o declarație fiscală modificată până la termenul limită din octombrie.
- Aplicați excesul la contribuția de anul viitor. Veți plăti în continuare penalitatea de 6% anul acesta, dar veți fi stabilit în viitor.
- Retrați excesul anul viitor până în dec. 31. Veți plăti penalitatea timp de doi ani și apoi veți continua.
Desigur, cel mai bine este să evitați cu totul excesul de contribuții. Asigurați-vă că acordați atenție limitelor contribuțiilor IRS pentru anul respectiv, țineți evidența contribuțiilor dvs. și urmăriți-vă veniturile. Doar pentru că ai fost eligibil să contribui anul trecut, nu înseamnă că încă mai ești.
Creditul economizorului
Mulți oameni cu venituri mici până la moderate nu sunt nici măcar conștienți de acest lucru creditul economizorului, o reducere dolar cu dolar a taxelor pe care le datorați. A existat de la începutul anilor 2000.
Dacă sunteți eligibil, ați putea câștiga un credit de 10%, 20% sau 50% din contribuțiile dvs., până la o sumă de 2.000 USD (4.000 USD dacă este căsătorit și depune împreună). Creditul economizorului este disponibil persoanelor fizice, capilor de gospodărie și participanților care contribuie la un IRA, 401 (k) sau orice alt cont de pensionare calificat și al cărui venit brut ajustat se încadrează în anumite parametrii. De asemenea, trebuie să aveți peste 18 ani, să nu fiți studenți cu normă întreagă și să nu fiți menționați ca fiind dependent de declarația fiscală a altcuiva.
Pragurile de venit sunt ajustate anual. Iată ratele de credit ale economizorului pentru 2020 și 2021:
| Credit de economisire 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Credit | Căsătorit, depunând împreună | Șef de gospodărie | Toți ceilalți filieri |
| 50% | AGI 39.000 USD sau mai puțin | AGI 29.250 USD sau mai puțin | AGI 19.500 USD sau mai puțin |
| 20% | 39.001 USD până la 42.500 USD | 29.251 USD până la 31.875 USD | 19.501 USD până la 21.250 USD |
| 10% | 42.501 USD până la 65.000 USD | 31.875 USD până la 48.750 USD | 21.251 USD până la 32.500 USD |
| 0% | Peste 65.000 de dolari | Mai mult de 48.750 USD | Peste 32.500 de dolari |
| 2021 Saver's Credit | |||
|---|---|---|---|
| Credit | Căsătorit, depunând împreună | Șef de gospodărie | Toți ceilalți filieri |
| 50% | AGI 39.500 USD sau mai puțin | AGI 29.625 USD sau mai puțin | AGI 19.750 USD sau mai puțin |
| 20% | 39.001 USD până la 43.000 USD | 29.625 USD până la 32.250 USD | 19.750 USD până la 21.500 USD |
| 10% | 43.000 dolari până la 66.000 dolari | 32.250 USD până la 49.500 USD | 21.500 $ la 33.000 $ |
| 0% | Peste 66.000 de dolari | Peste 49.500 de dolari | Peste 33.000 de dolari |
Un cuplu căsătorit cu un AGI de, să zicem, 60.000 de dolari ar putea economisi 400 de dolari la factura fiscală din 2020 contribuind la 2.000 de dolari pentru fiecare (4.000 de dolari în total) din IRA-urile lor (nivelul de 10%). Dacă ar reuși să contribuie 4.000 USD cu un venit sub 39.000 USD, creditul lor fiscal ar fi 2.000 USD (50% din contribuțiile lor).
Linia de fund
Limitele de contribuție se aplică și altor tipuri de IRA. Pentru lucrătorii independenți și proprietarii de întreprinderi mici, limita de contribuție pentru Pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA și solo 401 (k) planuri reprezintă 25% din compensație, până la 57.000 de dolari.
Dacă aveți un Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii (SIMPLE) IRA, puteți face amânări salariale (contribuții de reducere a salariului) până la 13.500 USD pentru 2020. Dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult, puteți adăuga 3.000 USD în plus.
Orice tip de IRA este o modalitate excelentă de a economisi pentru pensionare. Dar pentru a profita din plin de aceste conturi - și pentru a evita orice probleme sau penalități - asigurați-vă că respectați regulile privind contribuțiile, veniturile și limitele deducerii. Limitele se schimbă periodic, deci reveniți în fiecare an pentru a vă asigura că respectați.