Găsește-ți pensia cu IRA-uri imobiliare autodirecționate

Investițiile imobiliare ale persoanelor fizice sunt în creștere, dar în mare parte s-au limitat la trusturi de investiții imobiliare (REIT) și fonduri mutuale imobiliare. Cu toate acestea, apariția IRA-urilor autodirecționate, care nu numai că permit, ci încurajează produsele imobiliare, începe să schimbe situația. Direct proprietate imobiliara investiția devine o opțiune din ce în ce mai mare pentru investitorii orientați spre pensionare care doresc să profite de potențialul de rentabilitate imobiliar și de abilitățile sale de portofoliu diversificator și inflația gard viu.

IRA-urile auto-direcționate permit investitorilor aceeași discreție pe care o au în mod obișnuit cu privire la investițiile impozabile, dar permit creșterea amânată a veniturilor. Sub forma unui IRA autodirigit, investitorii pot investi direct în proprietăți imobiliare, ipoteci, destinații de plasare private, și alte active netradiționale: Secțiunea 408 din Codul veniturilor interne permite achiziționarea de bunuri cu fonduri deținute în multe forme comune de IRA, inclusiv un IRA tradițional, un

Roth IRA, și a pensie simplificată a angajaților (SEP) IRA. Cu astfel de structuri, investitorii pot obține o flexibilitate semnificativă în opțiunile de investiții, mai mare controlul asupra activelor lor de pensionare și asupra potențialului investițional oferit de imobilele directe investiții.

IRA-uri auto-direcționate

A IRA autodirigit este unul care permite proprietarului contului să gestioneze activ portofoliu, luarea deciziilor de investiții și alegerea produselor - orice, de la acțiuni și obligațiuni la investiții alternative - în loc să fie făcută de o instituție financiară.

Pentru a investi cu ajutorul unui IRA autodirecționat, IRA trebuie ținut cu un calificat mandatar sau custode. În general, acești administratori furnizează servicii administrative, cum ar fi păstrarea evidenței contribuțiilor și a altor activități, depunerea rapoartelor IRS necesare, emiterea clientului declarații și furnizarea de informații referitoare la regulile și reglementările care guvernează IRA (de exemplu, limitele de contribuție și regulile de deductibilitate, regulile pentru distribuții, și penalitățile pentru retragerile anticipate).

Opțiuni de investiții pentru IRA-uri auto-direcționate

Opțiunile de investiții pentru IRA-uri autodirecționate nu sunt de obicei limitate la active tradiționale, ci includ orice este permis de IRS. Acest lucru creează un potențial de diversificare mai mare decât IRA-urile obișnuite, unde investițiile sunt adesea limitate la fonduri mutuale sau certificate de depozite (CD-uri). Cu toate acestea, deși toate tipurile de investiții sunt permise în conformitate cu reglementările federale, nu toți custodii prevăd toate clasele de active, inclusiv proprietăți imobiliare sau ipoteci. Prin urmare, potențialii titulari de cont ar trebui să se adreseze custodelui înainte de a stabili IRA.

Investiții nepermise

Aceste IRA nu pot investi în active interzise de IRS, cum ar fi asigurare de viata și colecții și trebuie să respecte aceleași reguli și regulamente IRS care acoperă IRA-urile obișnuite.

Deși IRA este uncont discreționar, regulamentele responsabilizează proprietarul IRA pentru respectarea tuturor cerințelor de reglementare. Deoarece custodele nu stabilesc de obicei dacă investiția este conformă cu cerințele de reglementare sau oferiți consiliere juridică / fiscală, investitorii interesați de IRA-uri autodirecționate ar trebui să solicite consiliere de la un impozit independent sau legal consilier.

Opțiuni de investiții

Extinzându-se dincolo de acțiuni și obligațiuni, opțiunile de investiții disponibile pentru IRA-uri autodirecționate pot include următoarele tipuri de vehicule imobiliare:

• Societăți cu răspundere limitată (LLC)
• Privat societăți în comandită limitată
• Securizat și note nesigurate (ipoteci și fapte de încredere)
• Parteneriate și asocieri în participație
• Stoc privat
• Acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale tranzacționate public
• Alte investiții
• Judecăți/ așezări structurate
• Certificate de vânzare fiscală
• Factorizarea
• Creanțe de încasat
• Case unifamiliale și cu mai multe unități
• Clădire de apartamente
• Cooperativele
• Condominii
• Proprietate comerciala
• Îmbunătățit sau terenuri neameliorate (pârghiat sau neacoperit)

Este important să găsiți un custode care are experiență în gestionarea acestor investiții, deoarece se aplică reguli speciale de raportare fiscală și proceduri operaționale.

Auto-tratarea interzisă

Puteți achiziționa terenuri sau proprietăți (rezidențiale și comerciale) în IRA, atâta timp cât nu rezultă auto-tratare. Aceasta înseamnă că nu puteți achiziționa o casă sau o clădire în care să locuiți sau să faceți afaceri. De asemenea, IRA dvs. nu poate achiziționa nicio proprietate deținută de dvs. sau de o afacere în care dvs. sau anumiți membri ai familiei dvs. dețineți un procentaj specific de proprietate. IRA este, de asemenea, interzisă să vândă orice proprietate către dvs. sau către oricare dintre părțile menționate anterior.

Proceduri operaționale și impozite

Odată ce ați furnizat documentația și instrucțiunile corespunzătoare pentru achiziționarea proprietății, custodele IRA vor iniția achiziția pentru IRA. The titlu din proprietate va reflecta numele custodelui dvs. IRA. Toate cheltuielile de administrare a proprietății și cheltuielile specifice proprietății trebuie făcute prin intermediul IRA, astfel încât IRA trebuie să aibă suficienți bani pentru a plăti aceste sume. Trebuie să te bazezi pe capital extern pentru finanțarea cheltuielilor de administrare poate duce la pierderea de beneficii fiscale sau apariția unor penalități.

Dacă proprietatea este finanțat prin datorii, poate crea ceea ce este cunoscut sub numele de venitul impozabil al afacerilor fără legătură (UBTI), care este impozabilă conform codului IRS. Acest lucru este diferit de alte câștiguri, care sunt amânate până la retragerea din IRA. Investitorii care doresc să investească în active finanțate prin datorii ar trebui să le contacteze consultant de taxe pentru a investiga implicațiile fiscale.

Controlul carnetului de cecuri

Pentru investitorii care doresc o influență mai mare asupra investițiilor lor, controlul carnetului de cecuri este o altă opțiune. Acest lucru permite proprietarului IRA să efectueze achiziții scriind cecuri în numele IRA. Tranzacțiile sunt facilitate printr-un SRL deținut de IRA. Alte structuri juridice, precum S corporații, nu sunt de obicei disponibile deoarece nu permit IRA-urilor ca investitori. Crearea unei LLC pentru a face propria investiție IRA poate oferi unui investitor un control și mai mare asupra activelor lor și poate reduce anumite taxe de custodie.

De obicei, proprietarul IRA are opțiunea de a îndeplini anumite funcții de gestionare, cum ar fi publicitatea, colectarea și depunerea cecurilor de chirie și plata facturilor aferente. Acest lucru pune investitorul într-un mare avantaj, mai ales atunci când cumpără proprietăți imobiliare executări silită, care este de obicei o propunere sensibilă la timp care necesită capacitatea de a scrie cecuri la etapele tribunalului.

Implicații pentru pensionare

Investițiile imobiliare directe au dat naștere istoric unei bogății semnificative pentru investitorii care înțeleg compromis risc-rentabilitate din această clasă de active. Utilizarea IRA-urilor auto-direcționate oferă investitorilor posibilitatea de a investi direct în proprietăți și alte active imobiliare, oferind în același timp abilitățile de amânare a impozitelor ale IRA-urile tradiționale.

Linia de fund

Sub forma unui IRA autodirigit, investitorii pot investi direct în proprietate reală, ipoteci, destinații de plasare private, si altul active netradiționale.În unele cazuri, proprietarilor IRA li se oferă acces la cecuri la soldurile lor IRA. Cu astfel de structuri, investitorii pot obține o flexibilitate semnificativă în opțiunile de investiții, mai mare controlul asupra activelor lor de pensionare și asupra potențialului investițional oferit de imobilele directe investiții.