Definiția venitului brut ajustat modificat (MAGI)
Ce este venitul brut ajustat modificat (MAGI)?
Venitul brut ajustat modificat (MAGI) este un număr important. În primul rând, determină dacă puteți contribui la o Roth IRA și dacă puteți deduce contribuțiile IRA. De asemenea, are în vedere eligibilitatea dvs. pentru anumite beneficii fiscale pentru educație și credite pentru impozitul pe venit. În plus, vă stabilește eligibilitatea pentru venituri Medicaid și planuri de asigurări de sănătate subvenționate pe piața asigurărilor de sănătate.
Totuși, oricât de important este acest număr, nu îl veți găsi în declarația dvs. de impozite. Va trebui să strângeți câteva numere pentru a vă găsi MAGI.
MAGI poate fi definit ca venitul brut ajustat al gospodăriei dvs., cu orice venit din dobânzi scutite de impozite și cu anumite deduceri adăugate. The Serviciul de venituri interne (IRS) folosește MAGI pentru a stabili dacă vă calificați pentru anumite beneficii fiscale. În special, MAGI determină:
- Dacă puteți contribui la un IRA Roth
- Indiferent dacă vă puteți deduce contribuțiile tradiționale IRA dacă dvs. și / sau soția dvs. aveți un plan de pensionare la locul de muncă
- Eligibilitatea dvs. pentru creditul fiscal premium, ceea ce vă scade primele de asigurări de sănătate dacă cumpărați un plan pe Piața asigurărilor de sănătate
De exemplu, puteți contribui la un IRA tradițional, indiferent de câți bani câștigați. Cu toate acestea, nu puteți deduce aceste contribuții atunci când vă depuneți declarația fiscală dacă MAGI depășește limitele stabilite de IRS și dacă și / sau soțul dvs. aveți un plan de pensionare la locul de muncă.
Chei de luat masa
- MAGI dvs. determină dacă - și cât - puteți contribui la un IRA Roth și dacă puteți deduce contribuțiile dvs. tradiționale IRA.
- Pentru a calcula venitul brut ajustat modificat (MAGI), luați venitul brut ajustat (AGI) și adăugați înapoi anumite deduceri.
- Este normal ca AGI și MAGI să fie similare.
1:50
Venit brut ajustat modificat (MAGI)
Cum funcționează venitul brut ajustat modificat
Determinarea MAGI este un proces în trei pași:
- Aflați venitul brut al anului
- Calculați-vă venitul brut ajustat (AGI)
- Adăugați înapoi anumite deduceri pentru a vă calcula MAGI
Descoperiți-vă venitul brut
Venitul dvs. brut include tot ceea ce ați câștigat în cursul anului din:
- Pensie alimentară
- Venituri din afaceri
- Castiguri capitale
- Dividende
- Interes
- Veniturile fermei
- Venituri din închiriere și redevențe
- Venituri din pensii
- sfaturi
- Salarii
Există două scenarii în care plățile de pensie alimentară nu sunt considerate venituri brute. Primul este dacă acordul dvs. de divorț a fost executat după 2018. Al doilea este dacă acordul dvs. de divorț a fost executat înainte de 2019, dar ulterior a fost modificat pentru a specifica în mod expres că astfel de plăți nu sunt deductibile pentru plătitor.
Venitul dvs. brut apare pe linia 9 din Formularul 1040.
Calculați AGI-ul dvs. (sau găsiți-l în declarația dvs. fiscală)
Venitul dvs. brut ajustat (AGI) este important deoarece este venitul total impozabil calculat înainte de a fi luate în considerare deduceri, scutiri și credite detaliate sau standardizate. Acesta dictează modul în care puteți utiliza diverse credite fiscale și scutiri. De exemplu, AGI afectează suma de bani pe care o puteți solicita pentru credit fiscal pentru copii.
Venitul dvs. brut ajustat este egal cu venitul dvs. brut, mai puțin anumite cheltuieli deductibile din impozite, inclusiv:
- Anumite cheltuieli de afaceri pentru artiști performanți, rezerviști și oficiali guvernamentali cu taxă
- Cheltuieli cu educatorul
- Jumătate din impozitele pe cont propriu
- Prime de asigurări de sănătate (dacă sunteți independent)
- Contribuții la contul de economii de sănătate (HSA)
- Cheltuieli de mutare pentru membrii forțelor armate care se deplasează din cauza activității
- Sancțiuni pentru retragerea anticipată a economiilor
- Contribuții la planul de pensionare (inclusiv IRA-urile și contribuțiile la planul de pensii independente)
- Dobânzi pentru împrumuturi studențești
- Taxe de școlarizare și taxe
Puteți face calculele pentru a afla AGI-ul dvs. sau îl puteți găsi pe linia 11 din Formularul 1040.
Adăugați înapoi anumite deduceri
Pentru a vă găsi MAGI, luați AGI și adăugați înapoi:
- Eventualele deduceri pe care le-ați luat pentru contribuțiile IRA și plățile impozabile de asigurări sociale
- Venit străin exclus
- Dobânzi din obligațiunile de economii EE utilizate pentru a plăti cheltuielile cu învățământul superior
- Pierderi din parteneriat
- Venituri sau pierderi pasive
- Pierderi din închiriere
- Excluderea pentru cheltuieli de adopție
Multe dintre aceste deducții nu sunt utilizate în mod obișnuit, astfel încât MAGI și AGI ar putea fi similare sau chiar identice.
Considerații speciale pentru MAGI
IRA-urile Roth
Pentru a contribui la un IRA Roth, MAGI-ul dvs. trebuie să fie sub limitele specificate de IRS. Dacă vă aflați în pragul de venit, suma reală pe care o puteți contribui este, de asemenea, determinat de MAGI. Dacă MAGI dvs. depășește limitele permise, contribuțiile dvs. sunt eliminate treptat.
Iată limitele veniturilor Roth IRA pentru 2019:
| Limite de venit Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Dacă starea dvs. de depunere este ... | Și AGI-ul dvs. modificat este ... | Puteți contribui ... |
| Căsătorită depunând în comun sau văduvă (er) calificată | Mai puțin de 193.000 de dolari | Până la limită |
| Mai mult de 193.000 de dolari, dar mai puțin de 203.000 de dolari | O sumă redusă | |
| 203.000 USD sau mai mult | Zero | |
| Celibatar, cap de gospodărie sau căsătorit care depune dosare separat și nu ați locuit cu soțul dvs. în niciun moment al anului | Mai puțin de 122.000 de dolari | Până la limită |
| Mai mult de 122.000 USD, dar mai puțin de 137.000 USD | O sumă redusă | |
| 137.000 USD sau mai mult | Zero | |
| S-a căsătorit depunând separat și ați locuit împreună cu soțul dvs. în orice moment al anului | Mai puțin de 10.000 USD | O sumă redusă |
| 10.000 USD sau mai mult | Zero |
Iată un rezumat al limitelor veniturilor Roth IRA pentru 2020:
| Limite de venit Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Dacă starea dvs. de depunere este ... | Și AGI-ul dvs. modificat este ... | Puteți contribui ... |
| Căsătorită depunând în comun sau văduvă (er) calificată | Mai puțin de 196.000 de dolari | Până la limită |
| Mai mult de 196.000 USD, dar mai puțin de 206.000 USD | O sumă redusă | |
| 206.000 USD sau mai mult | Zero | |
| Celibatar, cap de gospodărie sau căsătorit care depune dosare separat și nu ați locuit cu soțul dvs. în niciun moment al anului | Mai puțin de 124.000 de dolari | Până la limită |
| Mai mult de 124.000 USD, dar mai puțin de 139.000 USD | O sumă redusă | |
| 139.000 dolari sau mai mult | Zero | |
| S-a căsătorit depunând separat și ați locuit împreună cu soțul dvs. în orice moment al anului | Mai puțin de 10.000 USD | O sumă redusă |
| 10.000 USD sau mai mult | Zero |
Rețineți că dacă contribuie mai mult decât ți se permite, trebuie să eliminați contribuțiile în exces. În caz contrar, veți primi o penalitate fiscală. Contribuțiile în exces sunt impozitate la o rată de 6% pe an atâta timp cât suma în exces rămâne în IRA.
IRA-urile tradiționale
MAGI-ul dvs. și dacă dvs. și soția dvs. aveți planuri de pensionare la locul de muncă stabiliți dacă puteți deduce contribuțiile tradiționale IRA. Dacă niciunul dintre soți nu este acoperit de un plan la locul de muncă, puteți lua deducerea integrală până la valoarea limită de contribuție. Cu toate acestea, dacă oricare dintre soți are un plan la locul de muncă, deducerea dvs. ar putea fi limitată.
Iată un rezumat al limitelor tradiționale de venit IRA pentru 2019:
| Limite tradiționale de venit IRA | ||
|---|---|---|
| Dacă starea dvs. de depunere este ... | Și AGI-ul dvs. modificat este ... | Atunci poți lua ... |
| Celibatar, cap de gospodărie, văduvă (e) calificată, căsătorit care depune dosar în comun sau separat și niciunul dintre soți nu este acoperit de un plan la locul de muncă | Orice sumă | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Căsătorit, depunând în comun sau văduvă (e) calificată și sunteți acoperit de un plan la locul de muncă | 103.000 dolari sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 103.000 USD, dar mai puțin de 123.000 USD | O deducție parțială | |
| 123.000 USD sau mai mult | Fără deducție | |
| Căsătoritul depune împreună și soțul / soția dvs. este acoperit de un plan la locul de muncă | 193.000 dolari sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 193.000 de dolari, dar mai puțin de 203.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 203.000 USD sau mai mult | Fără deducție | |
| Celibatar sau cap de gospodărie și sunteți acoperit de un plan la locul de muncă | 64.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 64.000 de dolari, dar mai puțin de 74.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 74.000 dolari sau mai mult | Fără deducție | |
| Depunere căsătorită separat iar oricare dintre soți este acoperit de un plan la locul de muncă | Mai puțin de 10.000 USD | O deducție parțială |
| 10.000 USD sau mai mult | Fără deducție |
Iată un rezumat al limitelor tradiționale de venit IRA pentru 2020:
| Limite tradiționale de venit IRA | ||
|---|---|---|
| Dacă starea dvs. de depunere este ... | Și AGI-ul dvs. modificat este ... | Atunci poți lua ... |
| Celibatar, cap de gospodărie, văduvă (e) calificată, căsătorit care depune dosar în comun sau separat și niciunul dintre soți nu este acoperit de un plan la locul de muncă | Orice sumă | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Căsătorit, depunând în comun sau văduvă (e) calificată și sunteți acoperit de un plan la locul de muncă | 104.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 104.000 USD, dar mai puțin de 124.000 USD | O deducție parțială | |
| 124.000 dolari sau mai mult | Fără deducție | |
| Căsătoritul depune împreună și soțul / soția dvs. este acoperit de un plan la locul de muncă | 196.000 dolari sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 196.000 USD, dar mai puțin de 206.000 USD | O deducție parțială | |
| 206.000 USD sau mai mult | Fără deducție | |
| Celibatar sau cap de gospodărie și sunteți acoperit de un plan la locul de muncă | 65.000 USD sau mai puțin | O deducere completă până la valoarea limită de contribuție |
| Mai mult de 65.000 de dolari, dar mai puțin de 75.000 de dolari | O deducție parțială | |
| 75.000 dolari sau mai mult | Fără deducție | |
| Depunere căsătorită separat iar oricare dintre soți este acoperit de un plan la locul de muncă | Mai puțin de 10.000 USD | O deducție parțială |
| 10.000 USD sau mai mult | Fără deducție |
Legile fiscale sunt complicate și se schimbă periodic. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a afla MAGI sau dacă aveți întrebări despre contribuția IRA și limitele de venit, contactați un profesionist de încredere.
întrebări frecvente
Cum calculez venitul meu brut ajustat modificat (MAGI)?
Calculul MAGI este relativ simplu. Pentru aceasta, calculați mai întâi venitul brut ajustat (AGI) și apoi adăugați înapoi oricare dintre deducerile specificate de IRS care se aplică situației dvs. Exemplele acestor deduceri includ venituri din surse străine, dobânzi din anumite obligațiuni de economii și cheltuieli legate de adoptarea unui copil. Deoarece MAGI implică adăugarea acestor deduceri, MAGI va fi întotdeauna mai mare sau egal cu AGI.
Ce scop servește MAGI?
IRS folosește MAGI pentru a stabili dacă vă calificați pentru anumite programe și beneficii fiscale. De exemplu, vă ajută să determinați dimensiunea contribuțiilor dvs. Roth IRA. Cunoașterea MAGI vă poate ajuta, de asemenea, la evitarea sancțiunilor fiscale, deoarece contribuția excesivă la aceste programe și la altele ca acestea poate declanșa plăți ale dobânzilor și amenzi. MAGI dvs. poate determina, de asemenea, eligibilitatea pentru anumite programe guvernamentale, cum ar fi planurile de asigurare subvenționate disponibile pe piața asigurărilor de sănătate.
Pot MAGI și AGI să fie la fel?
Da, MAGI și AGI pot fi la fel. Pentru mulți oameni, lista deducțiilor care trebuie adăugate înapoi la AGI pentru a calcula MAGI nu va fi relevantă. De exemplu, cei care nu au obținut niciun venit străin nu ar avea niciun motiv să folosească această deducere și nu ar adăuga înapoi aceste câștiguri la AGI. Pentru ei, AGI și MAGI ar fi, așadar, același număr.