Regula de trecere la 60 de zile pentru planurile de pensionare

Folosirea unei transferări pentru a transfera bani dintr-un cont de pensionare cu avantaje fiscale în altul poate fi dificilă. Un lucru pe care trebuie să îl înțelegeți este regula de trecere la 60 de zile, care vă solicită să depuneți toate fondurile într-un nou cont de pensionare individual (IRA), 401 (k) sau într-un alt cont de pensionare calificat în termen de 60 de ani zile.

Majoritatea oamenilor o văd ca pe o bombă cu ceas. Cu toate acestea, dacă aveți nevoie de numerar și fondurile de pensionare sunt cea mai bună sursă pentru dvs. Regula de răsturnare de 60 de zile poate fi folosit în avantajul dvs.

Recenzie de trecere: treceri directe și indirecte

Majoritatea rulărilor se întâmplă fără ca nimeni să atingă efectiv banii. Spuneți că v-ați părăsit slujba și doriți să transferați contul dvs. 401 (k) într-un IRA tradițional. Puteți avea administratorul planului dvs. 401 (k) să transfere direct banii 401 (k) către IRA pe care îl desemnați. Puteți face același lucru cu un nou plan 401 (k) la un nou loc de muncă. Acest tip de tranzacție de la un administrator la altul se numește transfer direct. Cu această opțiune evitați atât impozitele, cât și problemele.

De asemenea, puteți primi un cec întocmit în numele noului 401 (k) sau al contului IRA, pe care dvs. transmiteți administratorului planului noului dvs. angajator sau instituției financiare care are custodia dvs. IRA. Pentru majoritatea oamenilor, această opțiune adaugă doar un pas, deși este uneori necesar dacă vechiul administrator al planului nu poate face trustee-to-trustee. Totuși, acest lucru este considerat ca o trecere directă: taxele nu vor fi reținute, deoarece din punct de vedere tehnic nu ați luat niciodată în posesie fondurile - cecul pentru acestea a fost întocmit în cont.

Cu toate acestea, în unele cazuri, este posibil să doriți să preluați controlul real al fondurilor, cu scopul de a transfera personal banii într-un cont de pensionare. Aceasta se numește răsturnare indirectă. Puteți face acest lucru cu toți sau cu o parte din banii din contul dvs. Administratorul planului sau deținătorul contului lichidează activele și fie îți trimite un cec întocmit, fie depune fondurile direct în contul tău personal de bancă / brokeraj.

Aplicarea regulii de trecere la 60 de zile

Regula de transfer de 60 de zile intră în primul rând în joc cu transferuri indirecte, la care Serviciul de Venituri Interne (IRS) se referă de fapt ca transferuri de 60 de zile. Aveți la dispoziție 60 de zile de la data la care primiți o distribuție IRA sau un plan de pensionare pentru a o transfera la alt plan sau IRA. În caz contrar, IRS tratează retragerea dvs. ca și o retragere - și dacă aveți vârsta sub 59 ½, o retragere timpurie. Sunteți asociat cu impozite pe venit pentru întreaga sumă și, dacă aveți sub 59½, plătiți și o penalizare de 10%.

De aceea, majoritatea consilierilor financiari și fiscali recomandă transferuri directe - există o probabilitate mai mică de întârzieri și greșeli. Dacă banii sunt direcționați direct către un cont sau un cec întocmit în cont (nu dvs.), aveți negare în a spune că ați luat vreodată o distribuție impozabilă în cazul în care fondurile nu vor fi depuse prompt. Totuși, chiar și cu transferuri directe, ar trebui să vă propuneți să obțineți fondurile transferate în termen de 60 de zile.

O altă modalitate de a obține bani de la IRA înainte de vârsta de 59 ½ profită de o secțiune puțin cunoscută a codului fiscal IRS cunoscută sub numele de Regula 72 (t). Vă scutește de penalizarea obișnuită de retragere dacă luați fondurile conform unui program specific, care durează cinci ani sau până ajungeți la 59½, oricare dintre acestea este mai lung.

Utilizarea regulii de trecere la 60 de zile pentru împrumuturi

De ce ați face vreodată o trecere indirectă, având în vedere ceasul bifat? Poate că trebuie să ocoliți fondurile din călătoria lor de la contul de pensionare la contul de pensionare. Regulile IRS spun că aveți 60 de zile pentru a depune la un alt 401 (k) sau IRA - sau pentru a-l depune din nou în același cont. Această din urmă dispoziție vă oferă practic opțiunea de a lua un împrumut pe termen scurt din contul dvs.

Este o strategie care funcționează în primul rând cu IRA-urile, întrucât multe - deși nu toate - planurile 401 (k) vă permit adesea să împrumutați fonduri oricum, rambursându-vă în timp cu dobânzi. Oricum, regula de trecere la 60 de zile poate fi o modalitate convenabilă de a împrumuta bani dintr-un cont de pensionare normal neatins pe termen scurt, fără dobândă.

Controlul temporar al fondurilor de pensionare este suficient de simplu. Solicitați administratorului sau custodelui să vă taie un cec. Fă cu ea ce vrei. Atâta timp cât re-depozitați banii în termen de 60 de zile de la primire, aceștia vor fi tratați la fel ca o trecere indirectă.

Evitarea impozitelor cu treceri indirecte

Cu toate acestea, există o complicație fiscală. Când administratorul planului dvs. 401 (k) sau custodele dvs. IRA vă scriu un cec, prin lege trebuie să rețină automat o anumită sumă în impozite, de obicei 20% din total. Deci nu veți obține atât de mult cât v-ați gândit.

Pentru a adăuga insulta la prejudiciu, trebuie să compensați suma reținută - fondurile pe care nu le-ați obținut efectiv - atunci când redepuneți banii dacă doriți să evitați plata impozitelor.

Un exemplu

Dacă luați o distribuție de 10.000 USD de la IRA, custodele dvs. va reține impozite - să zicem 2.000 USD. Dacă depuneți un cec de 8.000 USD în termen de 60 de zile înapoi în IRA, veți datora taxe pentru 2.000 USD reținute. Dacă alocați cei 2.000 de dolari din alte surse de venit și redepuneți cei 10.000 de dolari, nu veți datora taxe.

Cum se raportează reportări indirecte

Există trei scenarii de raportare fiscală. Continuând cu exemplul de trecere peste 10.000 USD:

1. Dacă retransmiteți întreaga sumă pe care ați scos-o, inclusiv să cumpărați cei 2.000 de dolari din impozitele reținute și respectați limita de 60 de zile, puteți raporta reportarea ca o trecere netaxabilă.
2. Dacă retransmiteți cei 8.000 de dolari pe care i-ați scos, dar nu impozitele reținute de 2.000 de dolari, trebuie să raportați cei 2.000 de dolari ca venit impozabil, cei 8.000 de dolari ca o trecere netaxabilă și cei 2.000 de dolari ca impozite plătite, plus 10% penalizare.
3. Dacă nu reușiți să reîncărcați banii în termen de 60 de zile, ar trebui să raportați întregul 10.000 USD ca venit impozabil și 2.000 USD ca impozite plătite. Dacă aveți sub 59½ ani, veți raporta și plăti penalizarea suplimentară de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru o excepție.

Linia de fund

Evident, ar trebui să utilizați această strategie numai dacă sunteți 100% sigur că veți putea redepune banii în fereastra de 60 de zile. De asemenea, rețineți că, în orice perioadă de 12 luni, vi se permite doar o trecere indirectă IRA (chiar dacă aveți mai multe IRA). Cu toate acestea, transferurile directe și transferurile de la un administrator la altul între IRA nu sunt limitate la una pe an și nici transferurile de la IRA-urile tradiționale la cele Roth.