Definiția venitului brut ajustat (AGI)

Ce este venitul brut ajustat (AGI)?

Venitul brut ajustat (AGI) este anual venitul brut minus anumite ajustări pe care Serviciul de venituri interne le folosește pentru a vă determina datoria impozitului pe venit pentru anul.

Înțelegerea venitului brut ajustat (AGI)

După cum se prevede în codul fiscal al Statelor Unite, venitul brut ajustat este o modificare a venitului brut. Venitul brut este pur și simplu suma tuturor banilor câștigați într-un an, care pot include salariile, dividende, câștiguri de capital, venituri din dobânzi, redevențe, venituri din închiriere, pensie alimentară și pensionare distribuții. AGI face anumite ajustări la venitul dvs. brut pentru a ajunge la cifra pe care va fi calculată obligația dvs. fiscală.

Multe state din SUA folosesc, de asemenea, AGI din randamentele federale pentru a calcula cât datorează persoanele fizice în impozitul pe venit. Statele pot modifica acest număr în continuare cu deduceri și credite specifice statului.

Elementele scăzute din venitul dvs. brut pentru calcularea AGI sunt denumite ajustări la venit și le raportați în Anexa 1 a declarației dvs. fiscale atunci când depuneți declarația anuală de impozitare. Unele dintre cele mai frecvente ajustări sunt enumerate aici, împreună cu formularele de impozitare separate pe care sunt calculate câteva dintre ele:

• Plăți în pensie alimentară
• Penalități de retragere anticipată pentru economii
• Cheltuieli cu educatorul
• Cheltuieli de afaceri ale angajaților pentru rezerviștii forțelor armate, artiști performanți calificați, oficiali ai statului sau ai administrației locale cu taxă și angajați cu cheltuieli de muncă legate de deficiențe (Formularul 2106)
• Cont de economii de sănătate (HSA) deduceri (formular 8889)
• Cheltuieli de mișcare pentru membrii forțelor armate (formular 3903)
• Lucrători independenți SEP, SIMPLE și planuri calificate
• Deducerea asigurărilor de sănătate pe cont propriu
• Impozitul pe cont propriu (partea deductibilă)
• Deducerea dobânzii împrumutului studențesc
• Taxe de școlarizare și taxe (formularul 8917)

Calculul venitului brut ajustat (AGI)

Dacă utilizați software pentru a vă pregăti declarația fiscală, acesta vă va calcula AGI după introducerea numerelor. Dacă îl calculați singur, veți începe prin a calcula venitul raportat pentru anul respectiv. Aceasta ar putea include venituri din locuri de muncă, conform raportului către IRS de către angajatorul dvs. pe un Forma W-2, plus orice venit, cum ar fi dividende și venituri diverse, raportat la 1099 formulare.

Apoi, adăugați orice venit impozabil din alte surse, cum ar fi profitul din vânzarea unei proprietăți, șomajul compensații, pensii, plăți de securitate socială sau orice altceva care nu a fost deja raportat la IRS. Multe dintre aceste elemente de venit sunt, de asemenea, enumerate în lista 1 a IRS.

Următorul pas este scăderea ajustărilor aplicabile veniturilor enumerate mai sus din venitul dvs. raportat. Cifra rezultată este venitul brut ajustat.

Pentru a determina venitul dvs. impozabil, scădeți fie deducere standard sau totalul tău deduceri detaliate de la AGI-ul tău. În majoritatea cazurilor, puteți alege care dintre acestea vă oferă cel mai mare beneficiu. De exemplu, deducerea standard pentru declarațiile fiscale din 2020 pentru cuplurile căsătorite care depun în comun este de 24.800 USD (25.100 USD pentru 2021), deci cuplurile ale căror deduceri detaliate depășesc suma respectivă ar opta, în general, să le detalieze, în timp ce altele ar purta pur și simplu standardul deducere.

IRS oferă un lista deducerilor detaliate și cerințele pentru revendicarea lor pe site-ul său web.

AGI-ul dvs. vă afectează, de asemenea, eligibilitatea pentru multe dintre deducerile și creditele disponibile în declarația dvs. fiscală. În general, cu cât este mai mic AGI, cu atât este mai mare suma deducerilor și creditelor pe care le veți putea solicita și cu atât veți putea reduce factura fiscală.

Un exemplu de venit brut ajustat (AGI) care afectează deducerile

Să presupunem că ați avut câteva cheltuieli dentare semnificative în cursul anului care nu au fost rambursate de asigurare și ați decis să detaliați deducerile. Vi se permite să deduceți partea din acele cheltuieli care depășesc 7,5% din AGI.

Aceasta înseamnă că, dacă raportați 12.000 USD în cheltuieli dentare nerambursate și aveți un AGI de 100.000 USD, puteți deduce suma care depășește 7.500 USD, adică 4.500 USD. Cu toate acestea, dacă AGI-ul dvs. este de 50.000 USD, reducerea de 7,5% este de doar 3.750 USD și ați avea dreptul la o deducere de 8.250 USD.

Venitul brut ajustat (AGI) vs. Venit brut ajustat modificat (MAGI)

În plus față de AGI, unele calcule fiscale și programe guvernamentale necesită utilizarea a ceea ce este cunoscut sub numele dvs. venitul brut ajustat modificat sau MAGI. Această cifră începe cu venitul brut ajustat, apoi adaugă înapoi anumite elemente, cum ar fi orice deduceri pe care le luați pentru dobânda împrumutului studențesc sau pentru școlarizare și taxe.

MAGI-ul dvs. este utilizat pentru a determina cât de mult, dacă este ceva, puteți contribui la un IRA Roth într-un anumit an. De asemenea, este utilizat pentru a calcula venitul dvs. dacă aplicați pentru asigurarea de sănătate Marketplace în conformitate cu Actul de îngrijire accesibilă (ACA).

Mulți oameni cu o viață financiară relativ simplă constată că AGI și MAGI sunt aceiași număr sau foarte apropiați.

consideratii speciale

Vă raportați AGI pe linia 8b din IRS Formularul 1040 pe care îl utilizați pentru a vă depune impozitele pe venit pentru anul respectiv. Păstrați acest număr la îndemână după ce vă finalizați impozitele, deoarece veți avea nevoie de el din nou dacă veți depune e-mailurile dvs. anul viitor. IRS îl folosește ca o modalitate de a vă verifica identitatea.

Rețineți, de asemenea, că dacă AGI-ul dvs. este sub o anumită sumă (72.000 USD în 2020), sunteți eligibil să utilizați Programul IRS Free File pentru a depune electronic taxele dvs. federale (și, în unele cazuri, de stat) în format electronic la nr încărca.

întrebări frecvente

Ce este venitul brut ajustat (AGI)?

AGI reprezintă în esență venitul dvs. pentru anul după contabilizarea tuturor deducerilor fiscale aplicabile. Este un număr important care este utilizat de IRS pentru a determina cât de mult datorați în impozite. AGI se calculează luând venitul brut din anul și scăzând orice deduceri pe care sunteți eligibil să le solicitați. Prin urmare, AGI-ul dvs. va fi întotdeauna mai mic sau egal cu venitul dvs. brut.

Care sunt unele dintre ajustările comune utilizate la determinarea AGI?

Există o mare varietate de ajustări care ar putea fi făcute la calcularea AGI, în funcție de circumstanțele financiare și de viață ale solicitantului. Mai mult, întrucât legile fiscale pot fi modificate de către parlamentari, lista ajustărilor disponibile se poate modifica în timp. Unele dintre cele mai frecvente ajustări utilizate la calcularea AGI includ reduceri pentru pensie alimentară, dobânzi pentru împrumuturi studențești și costuri de școlarizare pentru instituțiile calificate.

Care este diferența dintre AGI și venitul brut ajustat modificat (MAGI)?

AGI și MAGI sunt foarte asemănătoare, cu excepția faptului că MAGI adaugă înapoi anumite deduceri. Din acest motiv, MAGI ar fi întotdeauna mai mare sau egal cu AGI. Exemplele obișnuite de deduceri care se adaugă înapoi pentru a calcula MAGI includ veniturile obținute din străinătate, veniturile obținute din obligațiunile de economii din SUA și pierderile rezultate dintr-un parteneriat tranzacționat public.