Țări cu cele mai mari și mai mici rate de impozitare a societăților

Cea mai mare rată a impozitului pe profit din lume aparține Emiratelor Arabe Unite (EAU), cu o rată de impozitare în 2019 de până la 55%, conform KPMG. Alte țări din partea de sus a listei includ Brazilia (34%), Venezuela (34%), Franța (31%) și Japonia (30,62%).

Zece țări percep o taxă corporativă de 0%:

• Anguilla
• Bahamas
• Bahrain
• Bermuda
• Insulele Cayman
• Guernsey
• insula Barbatului
• Jersey
• Insulele Turks și Caicos
• Vanuatu

Cota medie globală a impozitului pe profit este de 23,79%, conform datelor noastre cercetare.

Ratele scăzute de impozitare a societăților

În plus față de cele mai multe țări din Caraibe fără taxe corporative, multe țări din Europa de Est au rate de impozitare corporative mai mici decât media, inclusiv:

• Ungaria 9%
• Muntenegru 9%
• Andorra 10%
• Bosnia și Herțegovina 10%
• Bulgaria 10%
• Gibraltar 10%
• Macedonia 10%
• Moldova 12%
• Cipru 12,5%
• Irlanda 12,5%
• Liechtenstein 12,5%
• Albania 15%

În funcție de regiune, Europa are cea mai mică rată a impozitului pe profit, la 19,35%, mai mică decât rata medie de impozitare din Asia (21,09%), America (27,21%) și Africa (28,24%).

Bahamas oferă un avantaj fiscal extins, deoarece nu impozitează profituri, dividende sau venituri personale. De asemenea, îi lipsește câștigurile de capital, moștenirile, darurile și taxele de șomaj.

Unele cerințe fiscale care există includ afaceri taxe de licențiere si ceva taxe de proprietate, precum și a taxa pe valoarea adăugată (TVA). În Bahamas există, de asemenea, multe stimulente pentru investitorii internaționali și investitorii străini. Investitorii străini se bucură de un scut al vieții private.

Țara oferă și o cadru ușor de acomodat pentru înființarea structurilor de afaceri care pot profita de rata de impozitare a societăților 0%.

Bermudele și Insulele Cayman oferă, de asemenea, avantaje similare în investiții internaționale și străine, cu rata lor de impozitare corporativă de 0%. Împreună, Bahamas, Bermuda și Insulele Cayman sunt trei dintre cele mai populare țări pentru investiții offshore, ceea ce le face foarte atrăgătoare pentru antreprenorii de afaceri și în special pentru SUA afaceri.

Ratele ridicate ale impozitului pe profit

Emiratele Arabe Unite au o rată a impozitului pe profit de până la 55%; cu toate acestea, cadrul său fiscal este oarecum unic. Cota ridicată a impozitului este plătită în primul rând numai de companiile de petrol și gaze și filialele băncilor străine. Acest lucru se datorează faptului că, la nivel federal, țara împarte tranșele de impozitare la venituri atât pentru persoane fizice, cât și pentru întreprinderi. Acest lucru duce la o structură fiscală care include următoarele:

Emiratele Arabe Unite au o economie puternică, cu un venit pe cap de locuitor relativ ridicat de aproximativ 74.035 dolari. Odată foarte dependent de petrol, guvernul a diversificat economia de-a lungul timpului pentru a include turismul, finanțele, producția și transportul aerian.

Alte țări cu o rată ridicată a impozitului pe profit sunt mai puțin solide din punct de vedere economic. Venezuela are o rată ridicată a impozitului pe profit la 34% în 2019, iar țara se află într-o criză economică, cu predicții pentru rata inflației de zece milioane la sută. Prevenirea unui colaps economic necesită reforme semnificative.

Brazilia are, de asemenea, o rată ridicată a impozitului pe profit, de 34%, cu o economie fragilă. Realul brazilian este volatil, cu slăbiciune față de dolarul SUA. Creșterea produsului intern brut (PIB) a scăzut la -3,3% în 2016 și a fost raportat la aproximativ 1% pentru 2017 și 2018.

Cum se compară SUA

Cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) din 2017, impozitul pe profit al SUA a fost redus de la 40% - al doilea cel mai mare din lume începând cu 2017 - la 21% în 2018, sub media globală a impozitului pe profit de 23,79%. Scăderea ratei impozitului pe profit din SUA este una dintre cele mai dramatice scăderi din orice țară de la începutul secolului XXI. Doar Kuweitul, care și-a redus rata impozitului pe profit de la 55% la 15% în 2009, a avut o modificare procentuală mai mare.

În schimb, Canada a avut nevoie de nouă ani pentru a-și reduce încet rata impozitului pe profit, de la 36,6% în 2003 la 26,5%. De asemenea, Japonia și-a redus încet rata impozitului pe profit de la 42% în 2003 la 30,62% în 2019.

Linia de fund

Au fost multă dezbatere— În special în S.U.A., cu un partid republican care, în mod istoric, este prieten cu impozitul republican la putere - cu privire la faptul dacă o rată mai mică a impozitului pe profit stimulează sau nu creșterea economică. Deși impactul TCJA asupra economiei americane în ansamblu nu va fi cunoscut de ceva timp, este probabil ca și corporațiile americane continuă să parcheze bani în țări fără taxe, cum ar fi Bermuda, Bahamas și Insulele Cayman, chiar dacă creează locuri de muncă în S.U.A.