401 (k) Определение плана: как это работает и ограничения

Что такое план 401 (k)?

План 401 (k) - это льготный по налогампенсионные счета с установленными взносами, которые многие работодатели предлагают своим сотрудникам. Он назван в честь раздела Налогового кодекса США. Работники могут вносить взносы на свои счета 401 (k) посредством автоматического удержания заработной платы, а их работодатели могут соответствовать некоторые или все из этих вкладов. Инвестиционный доход в традиционном плане 401 (k) не облагается налогом до тех пор, пока сотрудник не снимет эти деньги, обычно после выхода на пенсию. В План Roth 401 (k), снятие средств не облагается налогом.

Как работают планы 401 (k)

Существует два основных типа учетных записей 401 (k): традиционные 401 (k) s и Roth 401 (k) s, иногда называемые как «назначенный счет Рота». Они во многом похожи, но облагаются разными налогами. способами. У работника может быть аккаунт любого типа или оба типа.

Участие в плане 401 (k)

401 (k) - это так называемый план с установленными взносами. Сотрудник и работодатель могут вносить взносы на счет в пределах долларового лимита, установленного налоговой службой (IRS). Напротив, традиционные пенсии [не путать с традиционными 401 (k) s] называются планы с установленными выплатами- работодатель несет ответственность за предоставление работнику определенной суммы денег при выходе на пенсию.

В последние десятилетия планов 401 (k) стало больше, и традиционные пенсии все реже, поскольку работодатели переложили ответственность и риск накопления средств на пенсию на своих сотрудников.

Сотрудники также несут ответственность за выбор конкретных инвестиций в своих учетных записях 401 (k) на основе выбора, предлагаемого их работодателем. Эти предложения обычно включают ассортимент акций и облигаций. паевые инвестиционные фонды а также фонды с установленной датой которые держат смесь акций и облигаций, подходящую с точки зрения риска на тот момент, когда это лицо ожидает выхода на пенсию. Они также могут включать гарантированные инвестиционные контракты (GIC), выданные страховыми компаниями, а иногда и собственные акции работодателя.

Лимиты взносов

Максимальная сумма, которую работник или работодатель может внести в план 401 (k), периодически корректируется с учетом инфляции. По состоянию на 2020 и 2021 годы базовые ограничения на взносы сотрудников составляют 19 500 долларов в год для работников в возрасте до 50 лет и 26 000 долларов для лиц от 50 лет и старше (включая дополнительный взнос в размере 6500 долларов).

Если работодатель также вносит свой вклад или если работник решает внести дополнительные, невычитаемые отчисления после уплаты налогов на их традиционный счет 401 (k) (если это разрешено их планом) - общий взнос работника / работодателя для работников моложе 50 лет на 2021 год ограничент 58 000 долларов США или 100% от заработной платы сотрудника, в зависимости от того, что меньше. Для людей старше 50 лет, опять же, на 2021 год, лимит составляет 64 500 долларов.

Подбор работодателя

Работодатели, которые соответствуют взносам своих сотрудников, используют разные формулы для расчета этого соответствия. Типичный пример: 50 центов или 1 доллар за каждый доллар, который сотрудник вносит до определенного процента от заработной платы. Финансовые консультанты часто рекомендуют сотрудникам попытаться внести как минимум достаточно денег в каждый из своих планов 401 (k), чтобы получить полное соответствие с работодателем.

Вклад в традиционный и Roth 401 (k)

При желании - и если их работодатель предлагает оба варианта - сотрудники могут разделить свои взносы, вложив часть денег в традиционный 401 (k), а часть - в Roth 401 (k). Однако их общий вклад в два типа учетных записей не может превышать лимит для одной учетной записи (например, 19 500 долларов США (если вам меньше 50 лет) в 2020 и 2021 годах).

Принятие снятия с 401 (k)

Участники должны помнить, что как только их деньги попадают в 401 (k), их может быть трудно снять без штрафа.

«Удостоверьтесь, что вы по-прежнему копите достаточно внешних средств на непредвиденные обстоятельства и расходы, которые могут возникнуть у вас до выхода на пенсию», - говорит Дэн Стюарт, CFA®, президент Revere Asset Management Inc.в Далласе, штат Техас. «Не кладите все свои сбережения в 401 (k), где у вас нет доступа к нему, если это необходимо».

Прибыль на счете 401 (k) не облагается налогом в случае традиционных 401 (k) s и не облагается налогом в случае Roths. Когда владелец традиционной модели 401 (k) снимает средства, эти деньги (которые никогда не облагались налогом) будут облагаться налогом как обычный доход. Владельцы счетов Roth (которые уже уплатили подоходный налог с денег, которые они внесли в план) не будут платить налог на снятие средств, если они удовлетворят определенные требования.

Как традиционные владельцы, так и владельцы Roth 401 (k) должны быть не моложе 59½ лет.или соответствовать другим критериям заявленные IRS, например, полная и постоянная нетрудоспособность - когда они начинают снимать средства. В противном случае они обычно столкнутся с дополнительным штрафом за досрочное распределение в размере 10% сверх любого другого налога, который они должны.

Требуемые минимальные распределения

Оба типа учетных записей также подлежат требуемый минимум раздач, или RMD. (Снятие средств часто называют «распределением» на языке IRS.) После 72 лет владельцы счетов должны снимать как минимум указанные процент от их планов 401 (k), используя таблицы IRS, основанные на их ожидаемой продолжительности жизни в то время (до 2020 года возраст RMD составлял 70½ лет Старый).

Однако, если они все еще работают и счет находится у своего текущего работодателя, им, возможно, не придется брать RMD из этого плана.

Обратите внимание, что распределения из традиционного 401 (k) облагаются налогом. Квалифицированное снятие средств с Roth 401 (k) не, но они теряют безналоговый рост на счету 401 (k).

Традиционный 401 (k) vs. Roth 401 (к)

Когда в 1978 году впервые стали доступны планы 401 (k), у компаний и их сотрудников был только один выбор: традиционный 401 (k). Затем, в 2006 году, прибыли Roth 401 (k) s. Ротс назван в честь бывшего сенатора США Уильяма Рота из Делавэра, главного спонсора закона 1997 года, который сделал возможным создание ИРА Рота.

Хотя Roth 401 (k) не успели завоевать популярность, многие работодатели теперь предлагают их. Таким образом, первое решение, которое часто приходится принимать сотрудникам, находится между Рот и традиционный.

Как правило, сотрудники, которые рассчитывают оказаться в более низком предельная налоговая категория после выхода на пенсию, возможно, захочется выбрать традиционный 401 (k) и воспользоваться немедленной налоговой льготой. С другой стороны, сотрудники, которые рассчитывают попасть в более высокую категорию, могут выбрать Roth, чтобы впоследствии избежать уплаты налогов. Например, Roth может быть правильным выбором для молодого работника, чья зарплата сейчас относительно невысока, но со временем может существенно вырасти.

Также важно - особенно если у Roth есть годы, чтобы расти - это отсутствие налога на снятие средств, который означает, что все деньги, заработанные взносами за десятилетия нахождения на счете, также не облагается налогом.

Поскольку никто не может предсказать, какие налоговые ставки будут через десятилетия, ни один из типов 401 (k) не является верным. По этой причине многие финансовые консультанты предлагают людям хеджировать свои ставки, вкладывая в каждую часть своих денег.

Особые соображения: когда вы увольняетесь с работы

Когда сотрудник увольняется из компании, где у него есть план 401 (k), у них обычно есть четыре варианта:

1. Снять деньги

Обычно это плохая идея, если только сотруднику не нужны деньги для срочной цели, например, для оплаты медицинского счета. Мало того, что деньги будут облагаться налогом в том году, в котором они были сняты, но и сотрудник может получить дополнительные 10% раньше срока. налог на распределение, за исключением случаев, когда они старше 59½ лет, полностью и навсегда нетрудоспособны или не соответствуют другим критериям IRS для исключения из правило.Как отмечалось выше, действие этого правила было приостановлено на 2020 год для тех, кто пострадал от пандемии COVID-19.

В случае IRA Roth взносы сотрудника могут быть сняты без уплаты налогов и штрафов в любой момент. время, но заработок будет облагаться налогом, если сотрудник моложе 59½ лет и имел на счете менее пяти годы.И даже если работник сможет снять деньги без уплаты налогов, он сократит свои пенсионные сбережения, о чем позже может пожалеть.

2. Переверните его в ИРА

Перемещая деньги в IRA, скажем, в брокерской фирме или паевом инвестиционном фонде, сотрудник может избежать немедленных налогов и сохранить налоговый льготный статус своей учетной записи. Более того, у сотрудника, вероятно, будет более широкий выбор инвестиционных возможностей в IRA, чем в плане своего работодателя.

IRS имеет относительно строгие правила по пролонгации и как они должны быть выполнены, а их нарушение может дорого обойтись. Как правило, финансовое учреждение, которое должно получить деньги, будет более чем счастливо помочь с процессом и избежать ошибок.

3. Оставьте это старому работодателю

Во многих случаях работодатели разрешают увольняющемуся сотруднику вести учетную запись 401 (k) в их старом плане на неопределенный срок, хотя сотрудник не может вносить в нее какие-либо дополнительные взносы. Как правило, это относится к счетам на сумму не менее 5000 долларов - в случае счетов меньшего размера работодатель не может предоставить работнику другого выбора, кроме как перевести деньги в другое место.

Оставление денег 401 (k) там, где они есть, имеет смысл, если план старого работодателя хорошо управляется и работник удовлетворен предлагаемыми инвестиционными вариантами. Опасность состоит в том, что сотрудники, которые меняют работу в течение своей карьеры, могут оставить след старых планов 401 (k) и забыть об одном или нескольких из них. Их наследники также могли не знать о существовании счетов.

4. Перенести к новому работодателю

Некоторые компании позволяют новым сотрудникам переносить старую 401 (k) в свой собственный план. Как и в случае пролонгации IRA, это может сохранить статус учетной записи с отсроченным налогом и избежать немедленных налогов. Это может быть разумным шагом, если сотруднику неудобно принимать инвестиционные решения. участвовал в управлении пролонгацией IRA и предпочел бы оставить часть этой работы новому плану администратор.

Кроме того, если служащий приближается к 72 годам, обратите внимание, что деньги, которые находятся в 401 (k) в текущем работодатель не может подлежать RMD. Перемещение денег защитит больше пенсионных активов при этом. зонтик.

Часто задаваемые вопросы

Что такое план 401 (k) и как он работает?

План 401 (k) - это пенсионный счет с установленными взносами, который позволяет сотрудникам откладывать часть своей зарплаты с учетом налоговых льгот. Деньги, заработанные по плану 401 (k), не облагаются налогом до тех пор, пока сотрудник не уйдет на пенсию, и в это время его доход, как правило, будет ниже, чем в течение их трудовых лет. 401 (k) Планы также позволяют работодателям компенсировать часть взносов, сделанных работником, помогая увеличить их пенсионные фонды еще быстрее.

Стоит ли иметь план 401 (k)?

Вообще говоря, планы 401 (k) могут быть отличным способом для сотрудников откладывать на пенсию. Однако то, является ли план 401 (k) лучшим вариантом, будет зависеть от индивидуальных целей и обстоятельств сотрудника. При прочих равных, сотрудники получат больше выгоды от участия в плане 401 (k), если их работодатель предложит более щедрую программу согласования взносов.

Какую часть своей зарплаты я могу внести в план 401 (k)?

Сумма, которую сотрудники могут внести в свой план 401 (k), ежегодно корректируется, чтобы идти в ногу с инфляцией. В 2020 и 2021 годах лимит составляет 19 500 долларов США в год для работников в возрасте до 50 лет и 26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше. Если работник также получает выгоду от соответствующих взносов своего работодателя, то совокупный взнос от как работник, так и работодатель ограничены минимумом в 58000 долларов США или 100% компенсации работника за год.