Определение федерального подоходного налога

Что такое федеральный подоходный налог?

Федеральный подоходный налог - это налог, взимаемый Служба внутренних доходов (IRS) от годового дохода физических лиц, корпораций, трастов и других юридических лиц. Федеральные подоходные налоги применяются ко всем формам доходов, составляющих налогооблагаемый доход налогоплательщика, например, к заработной плате или приросту капитала.

Как работает федеральный подоходный налог

Налог взимается с физических и юридических лиц городом, штатом или страной, в которой организация проживает или осуществляет свою деятельность. Когда собранный налог зачисляется на счет правительства страны, он называется федеральным налогом.

Федеральный налог - это деньги, используемые правительством страны для оплаты роста и содержания страны. Некоторые рассматривают федеральный налог как «ренту», взимаемую за проживание в стране, или как плату за использование ресурсов, предоставляемых страной. Когда вы платите налог американскому правительству, вы фактически инвестируете в свою экономику, поскольку правительство использует средства для следующих целей:

• Строить, ремонтировать или поддерживать инфраструктуру
• Финансировать пенсии и пособия государственных служащих
• Предоставление продовольственной и жилищной помощи бедным
• Улучшение таких секторов, как образование, оборона, здравоохранение, сельское хозяйство, коммунальные услуги и общественный транспорт.
• Отправляйтесь на новые подвиги, например, на исследование космоса.
• Предоставлять помощь при стихийных бедствиях

Самый большой источник доходов федерального правительства - это доходы его жителей. В 2018 году, последнем году, за который имеются данные, IRS собрало почти 3 триллиона долларов в виде поступлений, из которых 1,57 триллиона долларов составили частные лица, поместья и трасты.Когда люди работают в компании, группе компаний или на себя, они получают компенсацию за оказанные ими услуги. В основном им платят наличными, чеками или прямым переводом на их банковские счета.

Рабочие получают свои заработки либо в виде чистого дохода, либо в виде валового дохода. Чистая прибыль - это общая сумма заработка за вычетом федерального налога, что означает, что компания или плательщик удержал налог и уплатил его правительству от имени работника. Валовой доход включает общую сумму дохода, и работник должен будет заплатить государству причитающуюся ему сумму.

Налог, удерживаемый с дохода, известен как федеральный подоходный налог. Все деньги, заработанные в виде заработной платы, оклада, денежных подарков от работодателя, дохода от бизнеса, чаевых, дохода от азартных игр, бонусов или компенсации по безработице, считаются доходом для целей федерального налогообложения.

Федеральный подоходный налог основан на прогрессивная налоговая система, где люди с более высоким доходом облагаются налогом по более высокой ставке. Налогоплательщики, которые зарабатывают ниже годового порога, установленного правительством, будут платить небольшие налоги или вообще не платить, в то время как Работники, которые зарабатывают шестизначные и более цифры в год, имеют обязательную налоговую ставку, которая применяется к их доходу. Ставка налога, применяемая к каждому физическому лицу, устанавливается в пределах предельной налоговой категории, которая показывает самую высокую ставку налога, подлежащую уплате с полученного дохода. Фактически, размер налогооблагаемого дохода, который человек получает, определяет, в какую налоговую категорию он попадет.

В таблице ниже показаны предельные налоговые категории для плательщиков единого налога или налогоплательщиков, состоящих в браке путем отдельной подачи документов.

Плательщики единого налога: уровни дохода
Ставка налога	2019	2020
10%	на доходы до 9700 долларов США	на доходах до 9875 долларов США
12%	при доходах свыше 9700 долларов США	на доходы свыше 9875 долларов США
22%	на доходы свыше 39 475 долларов США	на доходы более 40 125 долларов США
24%	на доходы свыше 84 200 долларов США	на доходы свыше 85 525 долларов США
32%	на доходы свыше 160 725 долларов США	на доходы свыше 163 300 долларов США
35%	на доходы свыше 204 100 долларов США	на доходы свыше 207 350 долларов США
37%	на доходы свыше 510 300 долларов США	на доходы свыше 518 400 долларов США

Источник: Налоговая служба. 

В предельная ставка налога относится к налогу, применяемому к следующему заработку налогоплательщика. Если налогоплательщик не входит в нижнюю предельную категорию 10%, он будет иметь две или более предельных налоговых категорий. Лицо, не состоящее в браке и зарабатывающее 80 000 долларов в год, попадает в категорию предельного налога в размере 22%. Это означает, что налогоплательщик будет нести ответственность за уплату налогов в размере 13 459 долларов США в 2019 году, разбивка которых показана в таблице ниже.

Долларов	Сумма, облагаемая налогом	Ставка налога	Налог по каждой ставке
$0~$9700	$9,700	10%	$970
$9,700~$39,475	$29,775	12%	$3,573
$39,475~$80,000	$40,525	22%	$8,915.5
Всего	$80,000	-	13 459 долларов США налоговый счет

Однако обратите внимание, что хотя предельная ставка составляет 22%, эффективная ставка налога составляет 16,8%. Эта цифра получается путем деления суммы налога (13 459 долларов США) на доход (80 000 долларов США) и последующего умножения на 100. Эффективная налоговая ставка - это фактическая ставка, которую физическое лицо в конечном итоге будет платить правительству.

Подоходный налог vs. Федеральный подоходный налог

Важно различать общие понятия подоходного налога и федерального подоходного налога. В Соединенных Штатах правительства на уровне штатов могут также взимать подоходный налог в дополнение к федеральным подоходным налогам. Не все штаты внедрили подоходный налог на уровне штата. В штатах Вашингтон, Техас, Флорида, Аляска, Невада, Южная Дакота и Вайоминг не взимается подоходный налог. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только дивиденды и процентный доход и не применяют налоги к заработной плате, прибыли или другому доходу.