Путеводитель по плану 529

Что такое план 529?

План 529 - это сберегательный план с льготным налогообложением, предназначенный для оплаты образования. Первоначально ограничиваясь расходами на послесреднее образование, он был расширен, чтобы покрыть образование K-12 в 2017 году и программы ученичества в 2019 году. Два основных типа планов 529 - это планы сбережений и планы с предоплатой обучения.

Планы сбережений растут без уплаты налогов, а снятие средств не облагается налогом, если они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование. Планы предоплаты за обучение позволяют владельцу учетной записи заранее вносить плату за обучение в определенных колледжах и университетах, фиксируя стоимость обучения по сегодняшним ставкам. Планы 529 также называются программами квалифицированного обучения и планами Раздела 529.

Понимание планов 529

Хотя 529 планов получили свое название от раздела 529 федерального налогового кодекса, сами планы находятся в ведении 50 штатов и округа Колумбия. Любой может открыть учетную запись 529, но обычно они создаются родителями, бабушками и дедушками от имени ребенка или внука, который является владельцем учетной записи. получатель. В некоторых штатах лицо, вносящее средства на счет, может иметь право на вычет государственного налога за свои взносы.

Деньги на счете растут с отсрочкой налогообложения, пока они не будут сняты. Пока деньги используются для покрытия расходов на квалифицированное образование в соответствии с определением IRS, снятие средств не подлежит обложению ни государственными, ни федеральными налогами. В случае учащихся K-12 сумма не облагаемого налогом вывода ограничена 10 000 долларов в год.

Нет никаких ограничений на то, сколько вы можете вносить в счет 529 каждый год, но многие штаты ограничивают общий размер вашего вклада. Эти лимиты недавно варьировались от 235 000 до 525 000 долларов.

Типы планов 529

Два основных типа планов 529 - сберегательные планы для колледжей и планы с предоплатой обучения - имеют некоторые существенные различия.

Планы сбережений

Планы сбережений являются более распространенным типом. Владелец счета вносит в план деньги, которые обычно вкладываются в несколько паевых инвестиционных фондов. Владельцы счетов могут выбирать средства, в которые они хотят инвестировать, и от того, как эти средства работают, будет зависеть, как счет будет расти (или, в худшем случае, сокращаться) с течением времени. Многие планы 529 также предлагают фонды с установленной датой, которые с годами корректируют свои активы, становясь более консервативными по мере приближения бенефициара к достижению студенческого возраста.

Снятие средств со сберегательного плана 529 можно использовать как для оплаты колледжа, так и для K-12. В случае плана сбережений 529 квалифицированные расходы включают в себя обучение, сборы, проживание и питание, а также сопутствующие расходы.

Федеральный закон 2019 года, Закон о безопасности, расширил необлагаемые налогом 529 отказов, включив в него зарегистрированное ученичество. расходы по программе и до 10 000 долларов в счет погашения задолженности по студенческому кредиту как для получателей счетов, так и для их братья и сестры.

Планы предоплаты за обучение

Планы предоплаты за обучение предлагаются ограниченным числом штатов и некоторыми высшими учебными заведениями. Они различаются по своей специфике, но общий принцип заключается в том, что они позволяют зафиксировать обучение по текущим ставкам для студента, который может не посещать колледж в течение многих лет. (Предоплаченные планы недоступны для образования K-12.)

Как и в случае с 529 сберегательными планами, планы с предоплатой обучения со временем растут в цене, и деньги, которые в конечном итоге снимаются со счета для оплаты обучения, не облагаются налогом. В отличие от сберегательных планов, планы с предоплатой не включают проживание и питание.

Планы с предоплатой могут иметь другие ограничения, например, в каких конкретных колледжах они могут быть использованы. Деньги в плане сбережений, напротив, можно использовать практически в любом подходящем учреждении.

Налоговые преимущества 529 планов

Заработок по плану 529 освобожден от федерального подоходного налога и налога штата при условии, что деньги используются для квалифицированных расходов на образование. Любые другие выплаты облагаются налогами плюс 10% штраф, за исключением определенных обстоятельств, таких как смерть или инвалидность.

Деньги, которые вы вносите в план 529, не подлежат вычету для целей федерального подоходного налога. Однако более 30 штатов предоставляют налоговые вычеты или кредиты различной суммы для взносов в план 529. В общем, вам нужно будет инвестировать в план вашего штата, если вы хотите получить налоговый вычет или кредит штата. Если вы готовы отказаться от налоговой льготы, некоторые штаты разрешат вам инвестировать в их планы в качестве нерезидента.

Прочие соображения

Как и в случае с другими видами инвестирования, чем раньше вы начнете, тем лучше. С планом сбережений 529 у ваших денег будет больше времени для роста и накопления. С предоплатой за обучение вы, скорее всего, сможете зафиксировать более низкую плату за обучение, поскольку многие школы ежегодно повышают свои цены.

Если у вас остались деньги в плане 529 - скажем, получатель получает значительную стипендию или решает вообще не поступать в колледж - у вас будет несколько вариантов. Один из них - сменить бенефициара на счете на другого родственника, как описывает финансовый консультант Джей Мюррей во вставке выше. Другой вариант - оставить нынешнего бенефициара на случай, если он передумает учиться в колледже или позже поступит в аспирантуру. В худшем случае вы всегда можете обналичить счет и заплатить налоги и 10% штраф.