Налоги на наследство: кто платит? И сколько?

Когда человек умирает, его активы могут облагаться налогом на наследство и налогом на наследство, в зависимости от того, где они жили и сколько они стоили. Хотя угроза налогов на наследство и наследство реальна, в действительности подавляющее большинство поместий слишком малы, чтобы их взимать с федеральных властей. налог на недвижимость- что с 2021 года применяется только в том случае, если активы умершего человека составляют 11,70 миллиона долларов или более.

Более того, в большинстве штатов нет ни налога на недвижимость, который взимается с недвижимого имущества, ни налога на недвижимость. налог на наследство, который начисляется тем, кто получает наследство от имения.

Действительно, количество юрисдикций с такими сборами сокращается, поскольку политическая оппозиция выросла до того, что некоторые критикуют как "налог на смертьПри этом дюжина штатов плюс округ Колумбия продолжают взимать налоги с поместья, а полдюжины взимают налоги на наследство. Мэриленд собирает и то, и другое.

Как и в случае с федеральным налогом на недвижимость, эти государственные налоги взимаются только выше определенных пороговых значений. И даже на этих уровнях или выше ваши отношения с умершим - человеком, который умер, - могут избавить вас от части или всего налога на наследство. Примечательно, что оставшиеся в живых супруги и потомки умерших редко, если вообще когда-либо, платят этот сбор.

Таким образом, относительно редко бывает, чтобы поместья и наследство действительно облагались налогом. Тем не менее, полезно узнать больше о различных налогах, связанных с этими активами, а также о том, кто и когда должен их платить. Хотите узнать, застрянете ли вы с налогом на наследство или налогом на наследство, и что вы можете сделать, чтобы снизить такие налоги? Читай дальше.

Налоги на недвижимость

Для целей налогообложения эти сборы, как федеральные, так и государственные, начисляются на имущество. Справедливая рыночная стоимость, а не то, что умерший первоначально заплатил за свои активы.Хотя это означает, что любое увеличение стоимости активов поместья с течением времени будет облагаться налогом, это также защищает от налогообложения пиковых значений, которые с тех пор упали. Например, если дом был куплен за 5 миллионов долларов, но его текущая рыночная стоимость составляет 4 миллиона долларов, будет использована последняя сумма.

Все, что находится в наследстве пережившего супруга, не учитывается в общей сумме и не облагается налогом на наследство. Право супругов передавать друг другу любую сумму известно как неограниченный брачный вычет. Однако, когда оставшийся в живых супруг, унаследовавший имущество, умирает, бенефициары могут причитаться налогу на наследство, если имущество превышает лимит исключения. Другие вычеты, включая благотворительные пожертвования или любые долги или сборы, связанные с имуществом, также не включаются в окончательный расчет.

Наследник, который должен получить деньги или имущество, может отказаться от наследства, используя отказ от наследства или наследства. Отказ - это юридический документ, который наследник подписывает, отказываясь от прав на наследство. В таком случае исполнитель завещания назовет нового бенефициара наследства. Наследник может отказаться от своего наследства, чтобы избежать уплаты налогов или ухода за домом или другим строением. Лицо, участвующее в процедуре банкротства, также может подписать отказ от прав, чтобы кредиторы не могли наложить арест на имущество. Закон штата определяет, как действуют исключения.

Ставки федерального налога на имущество

Федеральные налоги на имущество

На 2021 налоговый год Служба внутренних доходов (IRS) требует владения с совокупными валовыми активами и предыдущие налогооблагаемые подарки на сумму, превышающую 11,70 миллионов долларов, для подачи федеральной налоговой декларации и оплаты соответствующего имущества налог.

Часть имущества, превышающая пороговое значение в $ 11,70 млн, якобы будет облагаться налогом по максимальной установленной федеральной ставке налога на имущество в размере 40%. Однако на практике различные скидки, вычеты и лазейки позволяют опытным налоговым бухгалтерам снижать эффективную ставку налогообложения до гораздо ниже этого уровня. Среди этих техник - использование гибкость в отношении даты оценки недвижимости чтобы минимизировать стоимость недвижимости или стоимостная основа.

Государственные налоги на имущество

Если вы живете в штате, где действует налог на наследство, вы с большей вероятностью почувствуете его ущемление, чем будете платить федеральный налог на имущество. Все льготы по налогам на недвижимость штата и округа составляют менее половины от федерального налога. Некоторые идут, условно говоря, всего в 1000000 долларов.Налог на наследство исчисляется государством, в котором умерший проживал на момент смерти.

Вот юрисдикции, в которых действуют налоги на наследство. Щелкните название штата, чтобы получить дополнительную информацию от правительства штата о налоге на наследство.

• Коннектикут
• округ Колумбия
• Гавайи
• Иллинойс
• Мэн
• Массачусетс
• Мэриленд
• Нью-Йорк
• Орегон
• Миннесота
• Род-Айленд
• Вермонт
• Штат Вашингтон

Выше этих пороговых значений налог обычно исчисляется на скользящей основе, как и в скобках для налога на прибыль. Наш исследовательская работа обнаружил, что ставка налога обычно составляет 10% или около того для сумм, немного превышающих пороговое значение, и постепенно повышается, обычно до 16%.Самый низкий налог в Коннектикуте, где он начинается с 10% и повышается до 12%, и самый высокий в штате Вашингтон, где он достигает максимума в 20%. 

Государственные налоги на наследство и наследство

Государственный налог на наследство

Федерального налога на наследство нет, но некоторые штаты (например, Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания) по-прежнему облагают налогом некоторые активы, унаследованные от имений умерших.Будет ли ваше наследство облагаться налогом и по какой ставке, зависит от его стоимости, вашего отношения к умершему человеку, а также от действующих правил и ставок, в которых вы живете.

Страхование жизни, выплачиваемое указанному бенефициару, обычно не облагается налогом на наследство, хотя страхование жизни, выплачиваемое умершему лицу или его имуществу, обычно подлежит налог на недвижимость.

Как и в случае налога на наследство, налог на наследство, если он подлежит оплате, применяется только к сумме, превышающей освобождение. Выше этих пороговых значений налог обычно рассчитывается по скользящей основе. Ставки обычно начинаются с однозначных цифр и повышаются до 15–18%. И получаемое вами освобождение, и размер взимаемой с вас суммы могут зависеть от вашего отношения к умершему - в большей степени, чем от стоимости имущества, которое вы унаследовали.

Как правило, чем ближе ваши отношения с умершим, тем ниже ставка, которую вы заплатите. Выжившие супруги освобождены от налога на наследство во всех шести штатах.Внутренние партнеры также освобождены от уплаты налогов в Нью-Джерси.Потомки не платят налог на наследство, за исключением Небраски и Пенсильвании. Налог на наследство исчисляется государством, в котором проживает наследник.

Некоторые штаты предлагают налоговые скидки для вдов или вдовцы, например, снижение налога на имущество на определенный период времени. Например, во Флориде переживший супруг (а) имеет право на получение уменьшения налогооблагаемой стоимости собственности, которой он владеет, на 500 долларов каждый год, на неограниченный срок или до тех пор, пока они не вступят в повторный брак.

Вот юрисдикции, в которых есть налоги на наследство. Щелкните название штата, чтобы получить дополнительную информацию о налоге на наследство от правительства штата.

• Айова
• Кентукки
• Мэриленд
• Небраска
• Нью-Джерси
• Пенсильвания

Как минимизировать налоги на недвижимость

Чтобы минимизировать налоги на наследство, держите простое планирование и держать общую сумму имущества ниже порогового уровня в 11,70 миллионов долларов. Для большинства семей это легко. Для тех, у кого имущество и наследство превышает установленный порог, создание трастов, которые облегчают передачу богатства, может помочь облегчить налоговое бремя.

Один способ уменьшить подверженность налогу на недвижимость использовать умышленно дефектный траст доверителя (IDGT) - тип безотзывного траста, который позволяет доверительному управляющему изолировать определенные трастовые активы, чтобы отделить подоходный налог от налога на наследство в отношении этих активов. Лицо, предоставившее право, уплачивает подоходный налог с любого дохода, полученного от активов, но активы могут расти без налогообложения. Таким образом, правообладатель бенефициары могут избежать налогообложение подарков.

Есть способы снизить налоги на наследство, если у вас есть полис страхования жизни также. Самостоятельно, страхование жизни доходы не облагаются федеральным подоходным налогом, когда они выплачиваются вашему бенефициару. Но когда выручка включается в состав вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на имущество, они могут подтолкнуть ваше имущество к пределу в 11,7 миллиона долларов. Один из способов убедиться, что этого не произойдет, - это передача владение вашей политикой другому физическому или юридическому лицу, включая бенефициара. Другая возможность - создать безотзывный траст по страхованию жизни (ИЛИТ).

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость

Какие активы облагаются налогом на наследство?

Все активы умершего человека стоимостью 11,70 миллионов долларов и более по состоянию на 2021 год облагаются федеральным налогом на наследство. 12 штатов и округ Колумбия также взимают налоги на наследство, но правила различаются в зависимости от штата.

Что такое ставка налога на наследство?

На федеральном уровне часть недвижимости, превышающая пороговую сумму в 11,70 млн долларов, с 2021 года будет облагаться налогом по ставке 40%. На уровне штата ставка налога варьируется в зависимости от штата, но 20% - это максимальная ставка для наследства, которая может взиматься любым штатом.

В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?

Налог на наследство взимается с самого имущества, а налог на наследство взимается с тех, кто получает наследство от имущества.

Должен ли я платить налоги на недвижимость?

Если вы получаете наследство от поместья, а стоимость активов превышает 11,70 миллионов долларов, вам придется заплатить налог на наследство. Налог на наследство взимается с самого поместья.

Как я могу избежать налога на наследство?

Сохранение вашего состояния ниже порога в 11,70 миллиона долларов - один из способов избежать уплаты налогов. Другие методы включают создание трастов, таких как намеренно дефектный траст доверителя (IDGT), который отделяет подоходный налог от наследства. налоговый режим, передача вашего полиса страхования жизни, чтобы он не считался частью вашего имущества, и стратегическое использование дарение.

Суть

Налоги на наследство сложны и часто меняются. Большинство из нас общаются с ними в напряженный и напряженный период нашей жизни. Мудро подготовиться к неизбежному делать домашнее задание заранее.

Пока у рассматриваемого имения нет активов, превышающих 11,70 миллионов долларов на 2021 год, вы, скорее всего, не попадете на крючок федеральных налогов на имущество или наследства. Но следите за правилами отдельных штатов, поскольку дюжина из них и округ Колумбия также взимают налоги на наследство и наследство.

Отслеживайте любые изменения в законах, которые влияют на вас, возможно, установив онлайн-оповещения о новостях для штата, имеющего отношение к вам, и условий «налоги на наследство» и «налоги на наследство». По мере взросления вы можете помочь подготовить своих близких к уплате налогов, объяснив законы их. Возможно, вы даже захотите выделить фонд, чтобы помочь компенсировать это налоговое бремя, когда оно возникнет. Подумайте также о встрече с юристом, CPA или CFP, чтобы начать планирование вашего имущества и минимизировать налог, который придется платить вашим бенефициарам. когда они наследуют это.